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企業(yè)所得稅，1月盈利，2月虧損，企業(yè)所得稅怎么做分錄？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/20 15:45
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
總季度是虧損的，那么就不用交企業(yè)所得稅，所以在第一個(gè)月計(jì)提的所得稅就要把它用反分錄沖銷(xiāo)
2020 02/20 15:46
84784973
2020 02/20 15:47
沖銷(xiāo)的摘要和分錄怎么寫(xiě)？
樸老師
2020 02/20 15:48
就寫(xiě)虧損了沖所得稅。分錄就是計(jì)提的分錄紅字分錄
84784973
2020 02/20 15:56
如果1月計(jì)提所得稅100，2月所得稅-180，沖銷(xiāo)100 如果1月所得稅100，2月所得稅-80，沖銷(xiāo)80，對(duì)嗎？
樸老師
2020 02/20 15:58
嗯，這樣操作就可以了
84784973
2020 02/20 16:04
如果是月報(bào)的，1月所得稅已繳納，還能沖銷(xiāo)嗎？
樸老師
2020 02/20 16:05
不能沖了已經(jīng)交了，可以季度或者年度的時(shí)候調(diào)整
84784973
2020 02/20 16:10
怎么調(diào)整呢
樸老師
2020 02/20 16:23
就是申請(qǐng)退稅的哦
84784973
2020 02/20 16:27
退稅怎么申請(qǐng)？
樸老師
2020 02/20 16:35
多交的在表里做的
樸老師
2020 02/20 17:14
累計(jì)虧損的話，是不需要繳納企業(yè)所得稅的。1月繳納的是預(yù)交，不會(huì)退的，要到次年匯算多退少補(bǔ)。
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