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請問老師，我公司是集團公司形式，有工會，我處理工會財務和集團公司的賬務， 由集團公司計繳全年工資總額2%包括下屬子公司的工會經(jīng)費給稅局，并且下屬子公司轉(zhuǎn)各自公司代扣代繳員工工會會費到集團公司，由集團公司統(tǒng)一轉(zhuǎn)到工會賬上，這個財務處理過程 1、計提工會經(jīng)費 （工資總額2%） 借：管理費用-工會經(jīng)費 貸：應付職工薪酬-工會經(jīng)費-集團本部 2、交稅（工資總額2%） 借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費-集團本部 其他應收款 -下屬各子公司 貸：銀存 這二步對嗎？ 做了這二步后，我就是不知道如何跟下屬公司掛往來，收在工資代扣代繳個人的工會會費
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為什么第二步出來一個其他應收款？還沒有付給你錢嗎
2020 02/20 10:49
84784972 
2020 02/20 10:54
是，還沒有轉(zhuǎn)錢到集團公司
樸老師 
2020 02/20 10:57
那這樣做就可以了，收到錢之后借銀行貸其他應收款 -下屬各子公司
84784972
2020 02/20 11:13
那在工資代扣代繳個人的工會費應該怎樣跟下屬公司掛往來
樸老師
2020 02/20 11:16
也是其他應收款，他們從工資里扣了給你們
84784972
2020 02/20 11:26
我意思是說，我這邊怎么掛賬
樸老師
2020 02/20 11:28
你就是收到錢沖其他應收的
84784972
2020 02/20 12:46
我是會計分錄不會做，
樸老師
2020 02/20 12:47
你上面做了，借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費-集團本部
其他應收款 -下屬各子公司
貸：銀存
然后后期收到子公司的錢，借銀行貸其他應收
84784972
2020 02/20 13:39
第二步做的是全額的2%，上交到稅局的，工資代扣代繳那些是各子公司轉(zhuǎn)到集團公司，然后集團公司一并轉(zhuǎn)到工會賬戶上
樸老師
2020 02/20 13:41
嗯，是的，一并轉(zhuǎn)過去
84784972
2020 02/20 13:48
但是跟子公司掛賬這個分錄我不會寫
樸老師
2020 02/20 13:55
你那不是做了嗎？其他應收的那個
84784972
2020 02/20 15:27
第二步是上交稅局全額的2%，不是各子公司轉(zhuǎn)到集團公司的個人會費
樸老師
2020 02/20 15:27
所以做了其他應收款的哦
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