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疫情期間生活服務(wù)行業(yè)免增值稅的申報報表如何填寫？
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省局下發(fā)了《疫情防控增值稅免稅優(yōu)惠政策申報操作指引》如下，請各單位在執(zhí)行過程中做好對企業(yè)的輔導。
對2月和3月份申報期的增值稅申報作如下指引。
一、1月份免稅業(yè)務(wù)已開具專票或普票的處理。開具專票的，通知受票方納稅人不做抵扣處理。2月份對開具的專票或普票作退票處理，同時開具相應(yīng)的免稅發(fā)票。
二、關(guān)于2月份申報期的免稅申報。
1.【銷售明細（附表一）】的填寫。1月份開具的非免稅的專票或普票銷售額和稅額不在申報表里體現(xiàn)。直接將按政策應(yīng)免稅的銷售額填寫在18行（或19行）“未開具發(fā)票”列。
2.【增值稅減免稅申報明細表】的填寫。企業(yè)申報免稅時，因系統(tǒng)政策依據(jù)沒有更新，【增值稅減免稅申報明細表】中“減免性質(zhì)及原因代碼”選擇”其他”。
三、關(guān)于3月份申報期的免稅申報。
1.【銷售明細（附表一）】的填寫。2月份開具的紅字專票或普票銷售額和稅額不在申報表里體現(xiàn)。將按政策開具的免稅發(fā)票銷售額填寫在18行（或19行）“開具普通發(fā)票“列，同時在“未開具發(fā)票”列填相應(yīng)負數(shù)。
2020 02/20 09:29
84784959 
2020 02/20 09:35
那填寫的數(shù)據(jù)是價稅合計的嗎？
84784959
2020 02/20 09:36
我們開的是普票
maize老師 
2020 02/20 09:42
那填寫的數(shù)據(jù)是價稅合計的嗎 是的，原則是后面你需要開紅字發(fā)票，重新開免稅發(fā)票
84784959
2020 02/20 09:49
問題是報表已申報，稅款已交，現(xiàn)在要退稅，稅務(wù)局要求更改報表，在網(wǎng)上稅務(wù)局填寫退稅手續(xù)
84784959
2020 02/20 09:49
不會填寫更改報表
maize老師
2020 02/20 09:51
價稅合計你填寫這個減免表上面這之后填寫附表1免稅欄次，要是對應(yīng)有進項稅額，這個轉(zhuǎn)出就可以二、關(guān)于2月份申報期的免稅申報。
1.【銷售明細（附表一）】的填寫。1月份開具的非免稅的專票或普票銷售額和稅額不在申報表里體現(xiàn)。直接將按政策應(yīng)免稅的銷售額填寫在18行（或19行）“未開具發(fā)票”列。
2.【增值稅減免稅申報明細表】的填寫。企業(yè)申報免稅時，因系統(tǒng)政策依據(jù)沒有更新，【增值稅減免稅申報明細表】中“減免性質(zhì)及原因代碼”選擇”其他”。
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