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老師好，我想請教一下，進(jìn)項(xiàng)稅以及加計(jì)扣除額，先入賬然后需要轉(zhuǎn)出。的賬務(wù)處理方法
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你這個加計(jì)扣除是農(nóng)產(chǎn)品嗎，還是加計(jì)抵減？
2020 02/18 10:53
84784978 
2020 02/18 10:54
加計(jì)抵減
maize老師 
2020 02/18 10:56
你取得專票做借xx 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行，月末銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，借銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
84784978
2020 02/18 11:14
老師，我現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已全部認(rèn)證，現(xiàn)在稅務(wù)局通知有免稅政策，但對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。在今年年底累計(jì)一次轉(zhuǎn)出不得抵扣部分。但我想在賬里做出來，怎么做最清晰，合理
84784978
2020 02/18 11:16
而且我這月是有留底稅的
maize老師
2020 02/18 11:18
享受免稅，那這個做借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月末做借進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅， 你按下面這個一步一步結(jié)轉(zhuǎn)也可以
84784978
2020 02/18 11:19
我是借：加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅 待營業(yè)外收入，做了這個分錄可以嗎
maize老師
2020 02/18 11:21
不做，你這個實(shí)際抵減，這個銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額確定這個比之前沒有抵減之前少交稅才做這個，
84784978
2020 02/18 11:23
好的，謝謝老師，我明白了
maize老師
2020 02/18 11:25
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，你有疑問再追問哈
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