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老師,小微企業(yè)的規(guī)定中,資產(chǎn)不超過5000萬,5000萬是平均值的意思嗎,還是最后一個(gè)月財(cái)報(bào)中的資產(chǎn)總額

84784998| 提問時(shí)間:2020 02/17 23:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)的 平均值的
2020 02/17 23:59
郭老師
2020 02/17 23:59
小型微利企業(yè)的吧
84784998
2020 02/18 00:01
老師,那平均值就是每個(gè)季度的(月初+月末)/2 最后四個(gè)季度的平均值之和/4 老師對(duì)嗎
84784998
2020 02/18 00:02
這樣就是每一年的資產(chǎn)總額對(duì)嗎
郭老師
2020 02/18 00:03
是的 是這么算的
84784998
2020 02/18 00:05
好的,謝謝老師!那我二月份申報(bào)了2019年的企業(yè)所得稅,補(bǔ)交了2019年的企業(yè)所得稅500多,這一筆分錄在2020年二月份分錄怎么做呢
郭老師
2020 02/18 00:05
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
84784998
2020 02/18 00:06
老師,這邊是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
郭老師
2020 02/18 00:07
用利潤分配代替就可以了 做兩個(gè)分錄
84784998
2020 02/18 00:08
就是把老師發(fā)的這個(gè)分錄中的以前年度損益調(diào)整換成利潤分配就可以嗎
郭老師
2020 02/18 00:14
對(duì)的 最后一個(gè)別做了
84784998
2020 02/18 00:16
借:利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 是這樣嗎?那計(jì)提需要再做一步嗎
郭老師
2020 02/18 00:30
你好,是的 不做了
84784998
2020 02/18 00:31
感謝老師!
郭老師
2020 02/18 00:41
不用客氣的 早點(diǎn)休息
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