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老師， 你好，這個開專用發(fā)票是怎么開呢？金額是開200，然后稅率是13%嗎？
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您好
按照200的銷售額開具 稅率選擇13%
2020 02/16 20:30
84784949 
2020 02/16 20:32
這個發(fā)票怎么做賬呢？他是貸庫存商品是150.
bamboo老師 
2020 02/16 20:33
這個會計上不確認收入
稅法要確認 稅法跟會計的差異
84784949
2020 02/16 20:34
那這個做賬，就是圖片上的那種會計分錄，對嗎？
bamboo老師
2020 02/16 20:34
是的 會計分錄就是圖片上這樣處理
84784949
2020 02/16 20:46
這個為啥要確認收入。上面圖為什么不確認收入？
bamboo老師
2020 02/16 20:47
一個是對外捐贈 一個是發(fā)放給員工
84784949
2020 02/16 21:55
為啥一個確認銷售收入，另一個不確認收
bamboo老師
2020 02/16 21:58
按照會計準則的規(guī)定,企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工的要按照銷售來處理,確認主營業(yè)務收入,按照稅法規(guī)定確認銷項稅.
將自產(chǎn)貨物用于對外捐贈，在會計處理上不需確認收入，按照稅法規(guī)定確認銷項稅。
84784949
2020 02/16 22:37
這個非正常損失，包括自然災害
bamboo老師
2020 02/16 23:07
自然災害的進項稅額不需要轉出
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