問(wèn)題已解決

(1)12月1日，應(yīng)收賬款賬戶借方余額為125萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備賬戶貸方余額為0.625萬(wàn)元。 (2)12月5日，向B公司銷售產(chǎn)品110件，單價(jià)為1萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，單位銷售成本為0.8萬(wàn)元，尚未收款。 (3)12月25日，因產(chǎn)品質(zhì)量原因，B公司要求退回本月5日購(gòu)買的10件商品，A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續(xù)和開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，A公司收到B公司退回的商品。 (4)12月26日，發(fā)生壞賬損失2萬(wàn)元。 (5)12月25日，收回前期已經(jīng)確認(rèn)到壞賬1萬(wàn)元存入銀行。(6)2019年12月31日，A公司預(yù)期損失1.2萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 (3)根據(jù)資料(4)，12月26日，確認(rèn)壞賬損失對(duì)企業(yè)的影響，下列說(shuō)法正確的是( ) A.借記壞賬準(zhǔn)備科目2萬(wàn)元 B.借記應(yīng)收賬款科目2萬(wàn)元 C.貸記壞賬準(zhǔn)備科目2萬(wàn)元，D.貸記應(yīng)收賬款科目2萬(wàn)元 (4)2019年12月31日，應(yīng)收賬款余額為( )萬(wàn)元 (5)2019年12月31日，計(jì)提或轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備前壞賬準(zhǔn)備余額為( )萬(wàn)元（是借方還是貸方） (6)2019年12月31日，計(jì)提或轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備( )萬(wàn)元（借方貸方）

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/16 17:47
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
需要把分錄都寫出來(lái)嗎
2020 02/16 17:48
文靜老師
2020 02/16 17:59
資料2的分錄：借：應(yīng)收賬款124.3 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 110 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14.3 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 88 貸：庫(kù)存商品 88.資料3，銷售退回。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1*10=10 應(yīng)交稅費(fèi) 1.3 貸：應(yīng)收賬款 11.3 借：庫(kù)存商品 8 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8（4）發(fā)生壞賬損失：借：壞賬準(zhǔn)備 2 貸：應(yīng)收賬款2（壞賬應(yīng)收賬款是壞蘋果，壞賬準(zhǔn)備是小洞，一起丟掉，一起減少）（5）收回已經(jīng)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收款，和（4）分錄反過(guò)來(lái)（蘋果又撿回來(lái)，小洞也回來(lái)）借：應(yīng)收賬款1 貸：壞賬準(zhǔn)備1 同時(shí)借：銀行存款 1 貸：應(yīng)收賬款 1 （6）借：信用減值損失 1.2 貸：壞賬準(zhǔn)備 1.2
文靜老師
2020 02/16 18:06
（6）更正一下：目標(biāo)準(zhǔn)備是1.2，之前已經(jīng)計(jì)提的準(zhǔn)備是0.625-2+1=-0.375（借方余額），所以補(bǔ)提1.575
文靜老師
2020 02/16 18:08
(3)根據(jù)資料(4)，12月26日，確認(rèn)壞賬損失對(duì)企業(yè)的影響，下列說(shuō)法正確的是(AD ) A.借記壞賬準(zhǔn)備科目2萬(wàn)元 B.借記應(yīng)收賬款科目2萬(wàn)元 C.貸記壞賬準(zhǔn)備科目2萬(wàn)元，D.貸記應(yīng)收賬款科目2萬(wàn)元 (4)2019年12月31日，應(yīng)收賬款余額為( 125+124.3-11.3-2+1-1=236)萬(wàn)元 (5)2019年12月31日，計(jì)提或轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備前壞賬準(zhǔn)備余額為( 借方0.375)萬(wàn)元（是借方還是貸方） (6)2019年12月31日，計(jì)提或轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備(貸方1.575)萬(wàn)元（借方貸方）
文靜老師
2020 02/16 19:44
目標(biāo)準(zhǔn)備是1.2，之前已經(jīng)計(jì)提的準(zhǔn)備是0.625-2+1=-0.375（借方余額），所以補(bǔ)提1.575
文靜老師
2020 02/17 08:24
我打不了加號(hào)。-0.375是2019年12月31日前已有壞賬準(zhǔn)備的余額，根據(jù)壞賬準(zhǔn)備貸增借減，應(yīng)該用期初貸方余額0.625減資料4沖減掉的 2萬(wàn)加上資料5恢復(fù)的1萬(wàn)，0.625-2加上1=-0.375，貸方為正，余額是負(fù)數(shù)，所以是借方余額0.375
84785046
2020 02/16 17:48
嗯嗯嗯
84785046
2020 02/16 18:11
第五題的0.375是怎么算出來(lái)的
84785046
2020 02/16 18:57
老師你還在么？
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