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問題已解決
老師問一下，我是建筑公司，工地上種植的樹木購(gòu)買了保險(xiǎn)，現(xiàn)在理賠下來了 ，我該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好，當(dāng)初發(fā)生損失時(shí)和您購(gòu)入樹木的會(huì)計(jì)分錄是？
2020 02/16 17:36
84784988 
2020 02/16 17:38
購(gòu)入樹木直接做到工程施工 ―材料款
立紅老師 
2020 02/16 17:41
你好，
發(fā)生損失時(shí)，
借：其他應(yīng)收款
貸：工程施工——材料款
收到賠款時(shí)，
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
如果當(dāng)初沒有計(jì)入其他應(yīng)收款，
借：銀行存款
貸：工程施工——材料款
84784988
2020 02/16 17:41
以前我不知道，所以發(fā)生損失沒做會(huì)計(jì)分錄，這月公司收到理賠款，我問老板才知道的
立紅老師
2020 02/16 17:43
你好，如果發(fā)生損失時(shí)沒有做賬，就做
借：銀行存款
貸：工程施工——材料款
就可以的。
84784988
2020 02/16 17:46
老師還有問一下，A公司應(yīng)付供應(yīng)商的材料款，B公司已經(jīng)付掉了，發(fā)票是開的A公司，現(xiàn)在怎么做分錄
84784988
2020 02/16 17:47
A公司把資金也轉(zhuǎn)給B公司了
立紅老師
2020 02/16 17:53
你好，B公司之前欠A公司款項(xiàng)么？
84784988
2020 02/16 17:54
欠的
立紅老師
2020 02/16 17:56
你好，
分錄
借：工程物資等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
借：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
貸：應(yīng)收賬款——B
借：應(yīng)收賬款——B
貸：銀行存款
84784988
2020 02/16 18:19
老師問一下：損失的苗木進(jìn)項(xiàng)稅額是不是還要轉(zhuǎn)出呀
立紅老師
2020 02/16 18:25
你好，是的，如果當(dāng)初抵了進(jìn)項(xiàng)，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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