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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師晚上好，計(jì)提工資這塊我有點(diǎn)不明白，比如說(shuō)我計(jì)提工資1萬(wàn)元，發(fā)放的時(shí)候因?yàn)榘l(fā)放的是扣完稅和社保的金額，比如實(shí)際發(fā)放9500元，那我的分錄做：借：管理費(fèi)用10000元，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資10000元，實(shí)際發(fā)放的時(shí)候做分錄是：借應(yīng)付職工薪酬-工資10000元，貸：銀行存款9500元（因?yàn)殂y行發(fā)的是實(shí)際扣完稅和社保的金額，所以這個(gè)分錄就做不平了呀？）
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你好，同學(xué)。
發(fā)放時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬 10000
貸 銀行存款 9500
其他應(yīng)收款 500
2020 02/15 19:21
84784993 
2020 02/15 20:08
老師，其他應(yīng)收款屬于資本類(lèi)賬戶(hù)，資本類(lèi)賬戶(hù)不是借加貸減么…，那其他應(yīng)收款增加500元不是要記在借方嗎？可是這個(gè)分錄又記在了貸方？
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/15 20:14
你這是減少啊，你收回了之前你幫他墊付的社保。
84784993
2020 02/15 20:37
可是我前期的分錄里面也沒(méi)有一個(gè)：借：其他應(yīng)收款500呀？...不好意思老師，我實(shí)在想不明白....
陳詩(shī)晗老師
2020 02/15 20:47
你之前交了社保的時(shí)候，你幫員工交的這一部分，你應(yīng)該借其他應(yīng)收款的。
84784993
2020 02/15 21:02
哦，我明白了，交社保的時(shí)候分錄是：借：管理費(fèi)用-社保（公司）；其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人），貸銀行存款，然后發(fā)方時(shí)在做：借 應(yīng)付職工薪酬 10000
貸 銀行存款 9500
其他應(yīng)收款 500，對(duì)嗎老師？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/15 21:07
對(duì)了對(duì)了，就是這個(gè)意思。
84784993
2020 02/15 21:17
謝謝老師的耐心解說(shuō)啦感謝
陳詩(shī)晗老師
2020 02/15 21:18
不客氣，祝你工作愉快。
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