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請(qǐng)問當(dāng)2019年1月1日公允價(jià)值分別變?yōu)?000萬元、8000萬元、6000萬元時(shí)，賬面價(jià)值分別為多少，計(jì)稅基礎(chǔ)分別為多少？不是很懂遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的算法
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你好 公允價(jià)值8000的時(shí)候 帳面價(jià)值是7000 差額是1000 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)250
2020 02/13 16:50
84785012 
2020 02/13 17:44
計(jì)稅基礎(chǔ)是多少呀
答疑蘇老師 
2020 02/13 17:52
你好 這里的計(jì)稅基礎(chǔ)就是7000
84785012
2020 02/13 17:56
那這個(gè)如何理解
答疑蘇老師
2020 02/13 18:15
你好 上面老師說的不對(duì) 公允價(jià)值8000屬于帳面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ)是7000 所以帳面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 而前面已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn) 這里就需要沖減就可以了
84785012
2020 02/13 18:32
哦哦謝謝
答疑蘇老師
2020 02/13 18:33
不客氣 祝學(xué)習(xí)愉快哦！
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