問(wèn)題已解決

我們是協(xié)會(huì)單位，目前收到10萬(wàn)捐贈(zèng)收入，做賬：借：銀行存款，貸：捐贈(zèng)收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)；現(xiàn)將捐贈(zèng)收入轉(zhuǎn)為當(dāng)時(shí)會(huì)費(fèi)2萬(wàn)和預(yù)收會(huì)費(fèi)8萬(wàn)，那如何調(diào)整分錄

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/12 17:55
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張樂(lè)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
貸：捐贈(zèng)收入 -10萬(wàn) 貸：會(huì)費(fèi)收入 2萬(wàn) 預(yù)收賬款 8萬(wàn)
2020 02/12 18:35
張樂(lè)老師
2020 02/12 18:36
貸：捐贈(zèng)收入 10萬(wàn) 借：會(huì)費(fèi)收入 2萬(wàn) 借：非限定性資產(chǎn) 8萬(wàn)
84785016
2020 02/12 18:45
第二個(gè)分錄是什么意思
84785016
2020 02/12 18:46
為什么要這么做
再期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄。
84785016
2020 02/12 18:51
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，為什么不這么寫(xiě)： 借：捐贈(zèng)收入-10萬(wàn) 借：會(huì)費(fèi)收入2萬(wàn) 貸：非限定性凈資產(chǎn)8萬(wàn)
張樂(lè)老師
2020 02/12 18:52
也可以的，最終結(jié)果是一樣的。
84785016
2020 02/12 18:56
恩，老師，我問(wèn)下，我們賬面有個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，和營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)納入到企業(yè)所得稅申報(bào)表內(nèi)嗎
張樂(lè)老師
2020 02/12 18:59
營(yíng)業(yè)外收支，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，并入企業(yè)所得稅。
84785016
2020 02/12 19:03
一個(gè)是購(gòu)買(mǎi)網(wǎng)站服務(wù)器的賬戶測(cè)試收入，一個(gè)是租賃房屋違約金
張樂(lè)老師
2020 02/12 19:04
這兩個(gè)都是要交企業(yè)所得稅的。
84785016
2020 02/12 19:05
好的
張樂(lè)老師
2020 02/12 19:06
好的，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
84785016
2020 02/12 19:08
還有我結(jié)轉(zhuǎn)后，業(yè)務(wù)活動(dòng)表中捐贈(zèng)收入為-10萬(wàn)，會(huì)費(fèi)收入為10萬(wàn)，那會(huì)費(fèi)收入期末總計(jì)為0，這對(duì)嗎
張樂(lè)老師
2020 02/12 19:10
是的，結(jié)轉(zhuǎn)后，會(huì)費(fèi)收入期末為0
84785016
2020 02/12 19:47
不是，那為什么我的收入本來(lái)累計(jì)余額還不是0
84785016
2020 02/12 20:03
老師，我問(wèn)下怎么申報(bào)協(xié)會(huì)單位的企業(yè)所得稅
張樂(lè)老師
2020 02/12 20:29
收入比如貸方發(fā)生10萬(wàn)，借方10轉(zhuǎn)入非限定性資產(chǎn)，就沒(méi)有余額了。
張樂(lè)老師
2020 02/12 20:30
填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表。
84785016
2020 02/12 20:33
老師，你說(shuō)跟沒(méi)答一樣，老師，我主要看哪個(gè)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表，還是業(yè)務(wù)活動(dòng)表？還有利潤(rùn)是指凈資產(chǎn)期末余額嗎
張樂(lè)老師
2020 02/12 21:16
看業(yè)務(wù)活動(dòng)表。 將業(yè)務(wù)活動(dòng)表的內(nèi)容填到企業(yè)所得稅申報(bào)表中，具體怎么填是個(gè)很系統(tǒng)的工作，幾句話無(wú)法講清楚，建議您找個(gè)課程系統(tǒng)的學(xué)習(xí)一下。 利潤(rùn)是一般指凈資產(chǎn)變動(dòng)額。
84785016
2020 02/12 21:24
還有老師，我問(wèn)下協(xié)會(huì)開(kāi)展政府補(bǔ)助項(xiàng)目的檢查工作，發(fā)生在檢查工作的工作餐費(fèi)用怎么做賬
張樂(lè)老師
2020 02/12 22:16
可以放到業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-招待費(fèi)里
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