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問題已解決
我們是協(xié)會單位，目前收到10萬捐贈收入，做賬：借：銀行存款，貸：捐贈收入，期末結轉到非限定性凈資產；現(xiàn)將捐贈收入轉為當時會費2萬和預收會費8萬，那如何調整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
貸：捐贈收入 -10萬
貸：會費收入 2萬
預收賬款 8萬
2020 02/12 18:35
張樂老師 
2020 02/12 18:36
貸：捐贈收入 10萬
借：會費收入 2萬
借：非限定性資產 8萬
84785016 
2020 02/12 18:45
第二個分錄是什么意思
84785016
2020 02/12 18:46
為什么要這么做
張樂老師
2020 02/12 18:46
再期末結轉時的分錄。
84785016
2020 02/12 18:51
結轉的分錄，為什么不這么寫：
借：捐贈收入-10萬
借：會費收入2萬
貸：非限定性凈資產8萬
張樂老師
2020 02/12 18:52
也可以的，最終結果是一樣的。
84785016
2020 02/12 18:56
恩，老師，我問下，我們賬面有個營業(yè)外收入，和營業(yè)外支出，這個納入到企業(yè)所得稅申報表內嗎
張樂老師
2020 02/12 18:59
營業(yè)外收支，屬于生產經營的，并入企業(yè)所得稅。
84785016
2020 02/12 19:03
一個是購買網(wǎng)站服務器的賬戶測試收入，一個是租賃房屋違約金
張樂老師
2020 02/12 19:04
這兩個都是要交企業(yè)所得稅的。
84785016
2020 02/12 19:05
好的
張樂老師
2020 02/12 19:06
好的，滿意請五星好評，謝謝
84785016
2020 02/12 19:08
還有我結轉后，業(yè)務活動表中捐贈收入為-10萬，會費收入為10萬，那會費收入期末總計為0，這對嗎
張樂老師
2020 02/12 19:10
是的，結轉后，會費收入期末為0
84785016
2020 02/12 19:47
不是，那為什么我的收入本來累計余額還不是0
84785016
2020 02/12 20:03
老師，我問下怎么申報協(xié)會單位的企業(yè)所得稅
張樂老師
2020 02/12 20:29
收入比如貸方發(fā)生10萬，借方10轉入非限定性資產，就沒有余額了。
張樂老師
2020 02/12 20:30
填報企業(yè)所得稅申報表。
84785016
2020 02/12 20:33
老師，你說跟沒答一樣，老師，我主要看哪個報表，資產負債表，還是業(yè)務活動表？還有利潤是指凈資產期末余額嗎
張樂老師
2020 02/12 21:16
看業(yè)務活動表。
將業(yè)務活動表的內容填到企業(yè)所得稅申報表中，具體怎么填是個很系統(tǒng)的工作，幾句話無法講清楚，建議您找個課程系統(tǒng)的學習一下。
利潤是一般指凈資產變動額。
84785016
2020 02/12 21:24
還有老師，我問下協(xié)會開展政府補助項目的檢查工作，發(fā)生在檢查工作的工作餐費用怎么做賬
張樂老師
2020 02/12 22:16
可以放到業(yè)務活動成本-招待費里
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