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你最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤下面就可以

6901 以前年度損益調(diào)整 一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

學(xué)堂的科目說明，你可以去看下，參考下

感謝您，那像這樣涉及調(diào)整的原憑證，分錄涉及內(nèi)容比較多，是要調(diào)整其中的一項(xiàng)還是把整個(gè)分錄金額都進(jìn)行調(diào)整

需要看具體啥情況，只有涉及損益科目，這個(gè)才用這個(gè)代替之前的，收入 成本 費(fèi)用這個(gè)

具體你這個(gè)是啥情況，

就是公司一個(gè)員工出差分別計(jì)入了差旅費(fèi)的不同3級(jí)科目，其中差旅費(fèi)的住宿費(fèi)金額需要調(diào)整，別的沒什么問題，所以就想知道這個(gè)到底光調(diào)住宿費(fèi)金額就行還是別的都需要調(diào)整

你這個(gè)差旅費(fèi)這個(gè)二級(jí)科目沒有問題吧，那不需要用這個(gè)，我看法是反結(jié)賬進(jìn)去修改，你不結(jié)賬，直接做借xx 負(fù)數(shù) 貸xx 負(fù)數(shù) 重新做借xx 貸xx 就可以

差旅費(fèi)的住宿費(fèi)金額需要調(diào)整 是只有這個(gè)有問題，還是報(bào)銷金額也調(diào)，那這個(gè)借方動(dòng)了，你還需要?jiǎng)幽睦?，還是就是我上面說只有對(duì)應(yīng)三級(jí)科目變動(dòng)，別的都沒有變動(dòng)

去年的賬了，

就是為了怕影響今年損益所以提前掛的應(yīng)付，應(yīng)付金額肯定要調(diào)

就是借:差旅費(fèi)-住宿費(fèi)，差旅費(fèi)-交通費(fèi)，貸:其他應(yīng)付款，現(xiàn)在住宿費(fèi)金額高了，需要調(diào)整

你這個(gè)只動(dòng)三級(jí)科目，要是還是做差旅費(fèi)，還是報(bào)銷多，現(xiàn)在少報(bào)銷？

少報(bào)銷那這個(gè)做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整 只動(dòng)多報(bào)銷那個(gè)金額

借:差旅費(fèi)-住宿費(fèi) 動(dòng)這個(gè)多的金額，

假設(shè)多報(bào)銷100元，現(xiàn)在做借其他應(yīng)付款100，貸以前年度損益調(diào)整100

對(duì)對(duì)對(duì)，就是這個(gè)意思，感謝您，那期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里去？因?yàn)槲覀冇玫氖请娔X自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，是不是需要到時(shí)候再從本年利潤調(diào)到未分配利潤？

那期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里去？ 這個(gè)需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—— 未分配利潤

中間過一下本年利潤會(huì)有什么影響嗎

不需要過，我發(fā)你準(zhǔn)則，上面說了，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤下面，按準(zhǔn)則做

好的，真的是太感謝您了

（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。