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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交所得稅為什么后面要減25-20
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你好，因?yàn)?5-20是當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額，等于應(yīng)交所得稅中有5萬(wàn)其實(shí)當(dāng)期不用馬上交的，需要在以后期間繳納，因此應(yīng)交所得稅里面要扣掉這個(gè)25-20.
2020 02/10 17:36
84784947 
2020 02/10 17:43
應(yīng)交所得稅費(fèi)用不就是前面那部分嗎
宇飛老師 
2020 02/10 17:46
你好，因?yàn)楸酒诘倪f延所得稅增加了，為什么會(huì)增加呢，就是因?yàn)榍懊胬麧?rùn)總額里面涉及的其他調(diào)整事宜導(dǎo)致，也就是說(shuō)這個(gè)遞延所得稅負(fù)債不會(huì)無(wú)緣無(wú)故的增加，它和應(yīng)交所得稅是此消彼長(zhǎng)的一個(gè)關(guān)系。
84784947
2020 02/10 17:47
是不是遇到調(diào)整事項(xiàng)都這么做呢
宇飛老師
2020 02/10 17:48
比如你利潤(rùn)總額里面折舊可以計(jì)提10萬(wàn)，現(xiàn)在稅法說(shuō)你可以計(jì)提20萬(wàn)，那么你利潤(rùn)總額是不是要再扣除10萬(wàn)后作為應(yīng)交所得額，然后這個(gè)10萬(wàn)構(gòu)成遞延所得稅負(fù)債的計(jì)算基礎(chǔ)。
84784947
2020 02/10 17:49
嗯嗯
宇飛老師
2020 02/10 17:50
恩，理解了就好，祝學(xué)習(xí)愉快。
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