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加計抵減進(jìn)項稅額算不算其他收益，分錄如何做
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算 借借：管理費用
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減額
貸：其他收益/營業(yè)外收入
2020 02/09 13:21
84784973 
2020 02/09 13:22
其他收益也算營業(yè)外收入？
馬老師 
2020 02/09 13:25
其他收益是其他收益 這是單獨的一個科目 你用營業(yè)外收入也可 其他收益也可以 二選一
84784973
2020 02/09 13:26
那最后，再把增值稅加計抵減額轉(zhuǎn)哪個科目？怎么樣平呢
馬老師
2020 02/09 13:29
借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸加計遞減
84784973
2020 02/09 13:29
這個需要計算企業(yè)所得稅的，對吧
馬老師
2020 02/09 13:31
是的 是需要繳納的
84784973
2020 02/09 13:33
加計遞減需要先計提嗎？
馬老師
2020 02/09 13:36
你說的是所得稅嗎？？？
84784973
2020 02/09 13:37
不是，應(yīng)交稅金-加計遞減
馬老師
2020 02/09 13:38
就按我前面寫的分錄 每筆購進(jìn)業(yè)務(wù)就做那筆分錄 一個憑證里做著兩個分錄
84784973
2020 02/09 14:04
所以，因加計遞減的這個稅進(jìn)去應(yīng)交稅費-未交增值稅里的借方余額后，這個未交增值稅的借方數(shù)據(jù)也一直越來越大，不能平科目了？
馬老師
2020 02/09 14:06
你難道一直銷項小于進(jìn)項嗎
84784973
2020 02/09 14:09
哦，對！銷賬-進(jìn)賬-加計的進(jìn)賬=應(yīng)交稅金，是這樣理解的對嗎
馬老師
2020 02/09 14:16
是的 因為你的銷項也是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方
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