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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，離職員工以前年度的獎(jiǎng)金已經(jīng)發(fā)放了，未申報(bào)個(gè)稅現(xiàn)申報(bào)。稅金員工轉(zhuǎn)給公司出納了。賬上計(jì)提的稅金相差離職員工這一部分。應(yīng)該怎么做分錄
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你好，可以先計(jì)提獎(jiǎng)金，然后再按照全年一次性獎(jiǎng)金申報(bào)
2020 02/06 14:23
84784948 
2020 02/06 14:30
已經(jīng)申報(bào)了，就是這筆稅金是公司三方協(xié)議支付的。離職員工把錢給公司的。怎么處理
樸老師 
2020 02/06 14:33
離職員工把錢給公司？
84784948
2020 02/06 14:35
就是這筆稅錢應(yīng)該是19年的，之前的會(huì)計(jì)獎(jiǎng)金發(fā)了沒有申報(bào)稅。現(xiàn)在補(bǔ)報(bào)的，這個(gè)稅金就員工自己出。就是申報(bào)之后公司三方協(xié)議扣款，然后離職員工給出納現(xiàn)金的
樸老師
2020 02/06 14:40
那你做其他應(yīng)收款就可以了，
84784948
2020 02/06 14:41
還沒處理
樸老師
2020 02/06 14:44
你交的稅算是代繳的，所以通過其他應(yīng)收款
84784948
2020 02/06 14:45
分錄應(yīng)該怎么做呢
樸老師
2020 02/06 14:48
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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