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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好,我們今年發(fā)放2019年的年終獎(jiǎng),應(yīng)該怎么做賬呢?去年沒(méi)有做計(jì)提
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速問(wèn)速答原則是需要做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整,我建議是反結(jié)賬進(jìn)去修改,之后去修改之前財(cái)務(wù)報(bào)表,更正之前所得稅申報(bào)表
2020 02/05 13:18
84785022
2020 02/05 13:20
可以在今年直接計(jì)提發(fā)放算今年的嗎
maize老師
2020 02/05 13:21
那都只能說(shuō)是2020年了,不能寫(xiě)2019年了
84785022
2020 02/05 13:23
發(fā)放表上寫(xiě)的2019年年終的話(huà)就只能算是2019吧?
maize老師
2020 02/05 13:27
是的,我的看法你要是寫(xiě)2019年,最好是反結(jié)賬做進(jìn)去比較好
84785022
2020 02/05 13:29
那如果是今年發(fā)前年的呢?
maize老師
2020 02/05 13:31
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整,想稅前扣除,那需要找稅局修改之前匯算清繳表,不過(guò)有風(fēng)險(xiǎn),這個(gè)一般要去調(diào)之前,稅局會(huì)查賬,
84785022
2020 02/05 13:34
如果前年不算這些費(fèi)用還是不需要納稅調(diào)整是不是就關(guān)系不大?
84785022
2020 02/05 13:35
還想問(wèn)一下,企業(yè)借其他企業(yè)的長(zhǎng)期借款,3年到期,到期一次還本付息,每個(gè)月可以計(jì)提費(fèi)用嗎?
maize老師
2020 02/05 13:40
這個(gè)跨年了,要是你現(xiàn)在想入賬,要不就做現(xiàn)在獎(jiǎng)金,要是做前年的需要去調(diào)之前申報(bào)表,不調(diào)原則是需要做以前年度損益調(diào)整不能影響本年的利潤(rùn),每個(gè)月可以計(jì)提費(fèi)用嗎? 可以,權(quán)責(zé)發(fā)生制
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