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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問,處置小汽車售價(jià)2000元,賣虧了16000元,匯算清繳時(shí)一般收入明細(xì)表填哪一行呢
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速問速答你這個(gè)分錄后面是營業(yè)外支出嗎,你這個(gè)分錄是營業(yè)外收入還是支出
2020 02/04 15:14
maize老師
2020 02/04 15:14
營業(yè)外支出,那這個(gè)是成本表上面填寫,非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
84785000
2020 02/04 15:26
好的,老師,賣虧了的錢我知道怎么填了。那銷售小汽車的2000元在收入表上填哪一欄呀?
maize老師
2020 02/04 15:26
不填寫啊,你這個(gè)做分錄做固定資產(chǎn)清理,不是做收入,
maize老師
2020 02/04 15:33
這個(gè)損失稅法上面是認(rèn)可的,
maize老師
2020 02/04 15:34
A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(2019年版) 這個(gè)需要填寫 7.第7行“四、固定資產(chǎn)損失”:填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
maize老師
2020 02/04 15:35
A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表34.第34行“(三)資產(chǎn)損失”:根據(jù)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)填報(bào)。第1列“賬載金額”填報(bào)表A105090第28行第1列金額。第2列“稅收金額”填報(bào)表A105090第28行第5列金額。若表A105090第28行第6列≥0,第3列“調(diào)增金額”填報(bào)表A105090第28行第6列金額。若表A105090第28行第6列<0,第4列“調(diào)減金額”填報(bào)表A105090第28行第6列金額的絕對值。
maize老師
2020 02/04 15:36
上面還有這2個(gè)表需要對應(yīng)填寫
maize老師
2020 02/04 15:36
沒有納稅調(diào)整,這個(gè)是可以稅前扣除,你看最后做固定資產(chǎn)清理對應(yīng)那個(gè)營業(yè)外支出填寫
84785000
2020 02/04 16:22
太詳細(xì)了,非常感謝老師。
maize老師
2020 02/04 16:44
好的,我先回復(fù)別的學(xué)員了
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