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1.2019年12月購買了固定資產(chǎn)，為什么在2020年季報企業(yè)所得稅時，不能一次性扣除呢？要在2020年第一季度填報時一次性扣除？ 2.2019年購入固定資產(chǎn)并且一次性扣除，是不是只需要填寫固定資產(chǎn)加速優(yōu)惠折舊表到第四季度。2020年第一季度填寫加入優(yōu)惠折舊表時，只需要填寫從2020年開始購入并且享受一次性扣除的固定資產(chǎn)。
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1.購入的次月計提折舊
一月份你才可以計提折舊
2.19年一月份購入，折舊優(yōu)惠明細表1-4季度都要填寫的
20年匯算清繳開始需要調(diào)增了
2020 02/03 17:44
84784967 
2020 02/03 17:57
就是說，1.我在會計處理2019年12月購入2020年1月才計提折舊，因此，在稅務上我也應該是2020年第一季度才能進行一次性扣除對吧？2.我2019年購入的并且一次性扣除的，只需要在2019年1-4季度填寫。2020年填2019年的匯算清繳即可。2020年季報填寫的是2020年購買的固定資產(chǎn)，與2019年的數(shù)據(jù)沒有關(guān)系。
郭老師 
2020 02/03 17:58
1.是的
2.19年1-4季度和19年匯算清繳調(diào)減
10年匯算清繳調(diào)增，你19年全部抵扣了所得稅，20年每個月還在折舊，多抵扣了，需要調(diào)增
84784967
2020 02/03 18:17
就是說我2020年做2019匯算清繳，就把2019年提前享受的優(yōu)惠，在匯算清繳的時候補回來，補繳稅費。
郭老師
2020 02/03 18:18
不是
我說的19年匯算清繳就是2020年五月底之前的匯算清繳，20年匯算清繳就是21年5月底之前的匯算清繳
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