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小規(guī)模納稅人季度30萬免征的增值稅什么時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？月末？季度末？還是季度次月納稅申報結(jié)束后？
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你好，如果是按季納稅，比如1-3月，免征的增值稅，是在3月末轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
2020 02/02 18:07
84784981 
2020 02/02 18:10
哦哦，我是剛接手了一家小規(guī)模公司，公司是19年10月成立的，19年正好一個季度，上任財務(wù)人員在12月的時候沒有結(jié)到營業(yè)外收入，賬面還掛著，而且她還計提了附征稅，都在賬面掛著，請教下老師我現(xiàn)在該怎么處理一下呢？
立紅老師 
2020 02/02 18:15
你好，如果是這樣，您現(xiàn)在將增值稅和附加稅都轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，只是一個季度，關(guān)系不大。如果已后不需要交增值稅，是不需要計提附加稅的。
84784981
2020 02/02 18:16
嗯嗯，好的，明白了，謝謝老師，老師新年快樂！
立紅老師
2020 02/02 18:19
不客氣的，祝您學(xué)習愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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