免費問答

那我的累計盈余中的就是相當(dāng)于未分配利潤不就虧了嗎？因為重復(fù)了兩筆支出， 而且我2019年之前購買的固定資產(chǎn)還有沒折完的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在改走費用了，借費用貸累計折舊， 我的賬上還有累計盈余——非流動資產(chǎn)基金有余額，因為不再 借非流動資產(chǎn)基金貸累計折舊了 我的累計盈余——非流動資產(chǎn)基金剩的沒余額怎么處理

這個是之前的準則，和現(xiàn)在的準則處理有區(qū)別?，F(xiàn)在的準則是財務(wù)會計和預(yù)算會計財務(wù)會計，這一邊你是進入固定資產(chǎn)分期折舊計入累計盈余。快就是收付實現(xiàn)制里，當(dāng)時購買的時候就支出，所以說這兩者不重復(fù)。

假如我就有一個固定資產(chǎn)，是2019年之前購買的，到2021年才能折舊完畢，按照新準則要求，這個固定資產(chǎn)從2019年1月我要怎么做分錄

借，單位管理費用 貸，固定資產(chǎn)累計折舊 這個分錄就可以了

2019年之前的補提折舊，不做賬了嗎？補提不在2019年1月做賬嗎？怎么做分錄

我已經(jīng)問了很多，但是一直沒得到想要的 我就有一個固定資產(chǎn)，是2019年之前購買的，一直沒提折舊，現(xiàn)在新制度要求從2019年一月起提折舊，我就想知道，作為會計，對這業(yè)務(wù)，我怎么做分錄，全部的分錄 包括補提，當(dāng)月 如果補提是像網(wǎng)上說的，沖累計盈余——非流動資產(chǎn)基金，但是由于2021年我的資產(chǎn)才折完，2019年1月當(dāng)月做 借費用貸累計折舊，那么我的賬上累計盈余——非流動資產(chǎn)基金會有余額，怎么處理？

首先你新準則的處理，你不需要去補分錄的，你是根據(jù)之前的數(shù)據(jù)，直接在財務(wù)會計和預(yù)算會計錄入期初數(shù)據(jù)就可以的，然后后面財務(wù)會計正常折舊就可以的。預(yù)算會計不需要再處理的。

你這個是由于準則變更導(dǎo)致，你是按期初錄入，不屬于補提的情況。

改期初余額，雖然新科目累計盈余下沒有二級科目，但是，是不是實際改的累計盈余——非流動資產(chǎn)基金的期初余額，和增加一個固定資產(chǎn)累計折舊科目期初余額，那累計盈余——非流動資產(chǎn)基金不還是有余額嗎？

你這里本就應(yīng)該有余額，你之前的累計金額就是在這里反應(yīng)的，

如果固定資產(chǎn)報廢，財務(wù)會計和預(yù)算會計怎么做分錄，把固定資產(chǎn)科目清0啊，財務(wù)會計做借累計折舊貸固定資產(chǎn)，對嗎？ 預(yù)算會計怎么做？

如果是報廢 財務(wù)會計 借，待處理財產(chǎn)損益 固定資產(chǎn)累計折舊 貸，固定資產(chǎn) 預(yù)算會計是收付實現(xiàn)制，不做處理。

累計盈余——非流動資產(chǎn)基金余額怎么處理？因為調(diào)整2019年期初余額時，因為還有沒折完的資產(chǎn)，該科目還有余額，不管了嗎？

你新準則錄入，你這個按你的期初數(shù)據(jù)錄入就是了，按你之前折舊的部分金額錄入。