免費(fèi)問答

你好，年末需做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 1. 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 1. 結(jié)轉(zhuǎn)成本和稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務(wù)成本 3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 1. 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用 2. 結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3. 結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用 借：本年利潤 貸：銷售費(fèi)用 4. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤:如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進(jìn)行分配，作如下分 錄: 先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配——未分配利潤 按利潤總額的 10%計(jì)提法定盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 向股東分配利潤 借:利潤分配——未分配利潤 貸:應(yīng)付股利