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問(wèn)題已解決
2020年初級(jí)實(shí)務(wù) 因管理不善造成固定資產(chǎn)盤(pán)虧 進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣 做轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出變成分比例抵扣了嗎。謝謝
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你好，固定資產(chǎn)盤(pán)虧的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按固定資產(chǎn)原值減掉累計(jì)折舊后的差額乘以適用稅率轉(zhuǎn)出，
2020 01/18 10:20
84785035 
2020 01/18 10:20
但是我做的題是分比例抵扣的
立紅老師 
2020 01/18 10:21
你好，現(xiàn)在不分比例抵扣了
立紅老師
2020 01/18 10:22
您看下圖片內(nèi)容，是2020年初級(jí)實(shí)務(wù)教材內(nèi)容
84785035
2020 01/18 10:22
我做的也是2020年題
84785035
2020 01/18 10:23
答案是b 他上面
84785035
2020 01/18 10:25
這是解析
84785035
2020 01/18 10:26
求解
立紅老師
2020 01/18 10:26
你好，，這個(gè)題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)是（10000－3000）×13%=390
立紅老師
2020 01/18 10:27
您是用1300×（3000/10000）算的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)么
立紅老師
2020 01/18 10:28
如果是，就是相當(dāng)于按未計(jì)提折舊部分比例做轉(zhuǎn)出的，不知道您說(shuō)的按比例轉(zhuǎn)出是不是這個(gè)意思
立紅老師
2020 01/18 10:29
我們的結(jié)果是一樣的
立紅老師
2020 01/18 10:30
你好，，這個(gè)題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)是（10000－3000）×13%=910
立紅老師
2020 01/18 10:31
您是用1300×（7000/10000）算的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)么
立紅老師
2020 01/18 10:31
我上面數(shù)發(fā)錯(cuò)了，下面是正確的
84785035
2020 01/18 10:33
嗯嗯 謝謝
立紅老師
2020 01/18 10:33
它的解析就是1300×（7000/10000）算的，相當(dāng)按比例算的，和稅法規(guī)定最終的結(jié)果是一樣的
立紅老師
2020 01/18 10:34
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)
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