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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)收客戶一年的物業(yè)費(fèi)其中涉及2020年下半年和2021上半年，且客戶并不是1月份就把費(fèi)用交齊，請(qǐng)問后幾個(gè)月收的物業(yè)費(fèi)如何分?jǐn)?？且能否提前分?jǐn)偅?/p>
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你好，開了發(fā)票的嗎？
2020 01/15 23:12
84785006 
2020 01/15 23:21
沒有開發(fā)票，對(duì)于開票收入與未開票收入都會(huì)做納稅處理，但考慮后幾個(gè)月的收入量肯定要比1月份大，如果按照分月計(jì)提確認(rèn)收入的話，對(duì)后幾個(gè)月的增值稅納稅額與所得稅應(yīng)納稅額會(huì)有影響。所以求一個(gè)比較好的處理方法。
郭老師 
2020 01/15 23:49
?。?）如果在收取時(shí)開具發(fā)票的，開具發(fā)票的當(dāng)天即為增值稅納稅義務(wù)時(shí)間；
（2）如果在收取時(shí)未開具發(fā)票的，在未提供物業(yè)服務(wù)應(yīng)稅行為之前收到的款項(xiàng)不屬于收訖銷售款項(xiàng)，不能按照一次性收款時(shí)間確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生，應(yīng)在每月提供物業(yè)服務(wù)后確認(rèn)增值稅收入，并于次月15日前申報(bào)繳納增值稅。
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