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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅申報(bào)表中季初從業(yè)人數(shù)、季未從業(yè)人數(shù)、季初資產(chǎn)總額、季未資產(chǎn)總額這四項(xiàng)怎么填寫(xiě)？需要公式計(jì)算嗎？
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1.季初資產(chǎn)為9月底資產(chǎn)總額。
2.季末資產(chǎn)為12月底資產(chǎn)總額。
3.季度初從業(yè)人數(shù)，為9月底的從業(yè)人數(shù)
4.季度末從業(yè)人數(shù)，為12月底的從業(yè)人數(shù)
2020 01/14 21:08
宸宸老師 
2020 01/14 21:08
是不需要公式的，看資產(chǎn)負(fù)債表，
看實(shí)際從業(yè)人數(shù)
84784986 
2020 01/14 21:57
謝謝老師。那這個(gè)表呢？第一行怎么填？在哪里取數(shù)？
宸宸老師
2020 01/14 22:03
您好，如果沒(méi)有發(fā)生見(jiàn)面的事項(xiàng)，就不需要填寫(xiě)，
84784986
2020 01/14 22:08
第一行：符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅。指的是要符合哪些條件呢？如果有這一項(xiàng)又是怎么填的？需要公式計(jì)算嗎？
宸宸老師
2020 01/14 22:13
小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。
84784986
2020 01/14 22:16
我們符合條件的，是小型微利企業(yè)。
宸宸老師
2020 01/14 22:22
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25％計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。
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