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老師，一般納稅人當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證，下個(gè)月認(rèn)證的，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢

沒(méi)有認(rèn)證也做賬了嗎，如果認(rèn)證當(dāng)月又做的就不用管，直接上面分錄

如果沒(méi)認(rèn)證做賬分錄 是 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

有疑問(wèn)隨時(shí)來(lái)問(wèn)，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

認(rèn)證之后是要將代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅還是轉(zhuǎn)入代抵扣稅呢

直接轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

還有就是進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)抵扣時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)分錄又怎么寫(xiě)呢，謝謝老師

結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額的差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸 銀行存款

好的，謝謝老師，很詳細(xì)

如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有認(rèn)證的話是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)呢，就掛在代認(rèn)證稅額嗎，等以后認(rèn)證了再?gòu)倪M(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

同學(xué)你說(shuō)的這個(gè)實(shí)務(wù)中可以這樣操作呢

可以的同學(xué) 。

有疑問(wèn)隨時(shí)來(lái)問(wèn)，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～

好的，知道了，打擾了

不客氣的同學(xué)，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～

老師，收到了貨物，也付了貨款，但是發(fā)票要等幾個(gè)月之后才開(kāi)，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢

同學(xué)，系統(tǒng)有些延遲，剛看到 1、付款做： 借：應(yīng)付帳款 貸：銀行存款等 2、收到材料，做暫估： 借：原材料 貸：應(yīng)付帳款-暫估材料款 3、收到發(fā)票，先紅沖暫估材料款那筆憑證，然后補(bǔ)入正確的憑證做： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付帳款

如果是材料和發(fā)票同時(shí)收到是不是直接第3步分錄啊，就不用錄入暫估了嗎？還有暫估可不可以做銀行存款相同的金額啊？

同學(xué)，系統(tǒng)咋回事，現(xiàn)在才看到

如果同時(shí)收到，就不做預(yù)估了，直接按照發(fā)票 做 庫(kù)存 進(jìn)項(xiàng)稅就可以了