00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，到年末，如果企業(yè)和同一個(gè)公司有掛多個(gè)科目，比如應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)付或其他應(yīng)收款，要把和同一公司的往來對(duì)沖后調(diào)整到一個(gè)科目對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不用調(diào)整，這幾個(gè)科目都是獨(dú)立的科目，是不能夠?qū)_的。
2020 01/14 00:02
宇飛老師 
2020 01/14 00:03
幾個(gè)科目都反映著不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不能混同。
84784966 
2020 01/14 09:14
老師，既然和一個(gè)公司往來可以只掛一個(gè)科目，為什么不能債務(wù)對(duì)沖
宇飛老師
2020 01/14 09:20
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里對(duì)債權(quán)、債務(wù)的抵消有嚴(yán)格的規(guī)定。除了雙方約定以凈額結(jié)算或者這個(gè)款項(xiàng)屬于同一個(gè)性質(zhì)之外，即使是同一家的債權(quán)、債務(wù)也不能抵消。你如果是同一個(gè)科目的借貸方那么抵消是沒問題的。如果應(yīng)收2000又有應(yīng)付2000，那么要看合同約定或者協(xié)商是否進(jìn)行抵消。
84784966
2020 01/14 09:22
有其他應(yīng)收期末貸方有余額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款貸方
84784966
2020 01/14 09:24
原來財(cái)務(wù)把貨跨掛應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款，把運(yùn)費(fèi)掛其他應(yīng)付款。但是其他應(yīng)付款也出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，所以轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款
宇飛老師
2020 01/14 09:28
那可以啊，這個(gè)就是你賬務(wù)處理出現(xiàn)的問題。
84784966
2020 01/14 09:31
老師，上一手財(cái)務(wù)把貨款做應(yīng)收應(yīng)付賬款，其他運(yùn)費(fèi)，倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，水電費(fèi)的等支出用其他應(yīng)付款。我想問，把這些非采購(gòu)貨物但與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出大多財(cái)務(wù)掛應(yīng)付多還是其他應(yīng)付多
宇飛老師
2020 01/14 09:41
應(yīng)付賬款和主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的，其他應(yīng)付主要核算和主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的，像運(yùn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)電費(fèi)其實(shí)也屬于和主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付。其他應(yīng)付主要核算比如代收的款這種，很明顯和主業(yè)無關(guān)的
閱讀 2499
描述你的問題，直接向老師提問
163
意見反饋
