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9月銷售未收到款，未開發(fā)票，如何交稅

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/13 18:20
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崔老師
金牌答疑老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
9月銷售未收到款，未開發(fā)票。要看是否發(fā)生了納稅義務(wù)，如果發(fā)生了納稅義務(wù)，就需要計(jì)稅。 請(qǐng)問(wèn)：采取的是直接收款方式銷售還是賒銷方式？
2020 01/13 18:23
84785007
2020 01/13 18:38
9月份有兩筆銷售賒賬，沒(méi)有開票，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅中，到現(xiàn)在也沒(méi)有收到貨款，也沒(méi)開發(fā)票，現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金收入及銷售貨物收入為負(fù)數(shù)（沒(méi)有退貨），怎么補(bǔ)救，年底需要想稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)表，負(fù)數(shù)能行嗎，如何交稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做
崔老師
2020 01/13 19:10
如果事先約定了收款日期，應(yīng)在約定收款日期確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)，也就是說(shuō)作為未開票收入申報(bào)增值稅。如果當(dāng)時(shí)未處理，建議修改所屬期的增值稅申報(bào)表，會(huì)計(jì)上確認(rèn)增值稅應(yīng)納稅額。
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