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問(wèn)題已解決
我們收商戶(hù)租金，怎樣交印花稅？
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您好，房租收入印花稅的繳納計(jì)算方式：
按照稅法相關(guān)規(guī)定，房屋租賃合同，應(yīng)該按租賃合同記載金額的千分之一計(jì)算印花稅。
2020 01/13 10:12
84784975 
2020 01/13 13:25
租賃合同每個(gè)月2000元，一年收入24000，實(shí)際上我們只收到商戶(hù)20000，印花稅按應(yīng)收的交還是實(shí)收的交？印花稅是按年交？有申報(bào)期限嗎
84784975
2020 01/13 13:31
還有一個(gè)問(wèn)題，我預(yù)收一年的物業(yè)費(fèi)送2個(gè)月，期限是2019.11-2020.12，可是當(dāng)時(shí)我想用收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)做賬，預(yù)收的已經(jīng)交增值稅了，可是剛剛看看所得稅匯算清繳規(guī)定，要權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)交所有稅，我的分錄是借:銀行存款1030
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000
銷(xiāo)項(xiàng)稅30
現(xiàn)在要怎樣改？我還沒(méi)有交季度所得稅
沈家本老師 
2020 01/13 14:54
您好，印花稅在簽訂合同次月，根據(jù)合同金額申報(bào)。
物業(yè)費(fèi)如果發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具，那么增值稅按照發(fā)票金額填列，但是企業(yè)所得稅申報(bào)收入只需要申報(bào)所屬期2019年四季度的收入，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，2020年的預(yù)收款，您可以在2020年每季度分別申報(bào)收入。
84784975
2020 01/13 19:20
已經(jīng)開(kāi)出發(fā)票的預(yù)收，怎樣做分錄呢？是分錄是？
84784975
2020 01/13 19:21
謝謝老師
沈家本老師
2020 01/14 08:29
您好，預(yù)收款按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，會(huì)計(jì)上不能確認(rèn)收入，也沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)。但如果開(kāi)了票，就發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)，開(kāi)具發(fā)票后，做如下分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
預(yù)收賬款
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