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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，月末應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)，需不需結(jié)轉(zhuǎn)。如果需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)大的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)，銷項(xiàng)大的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的
1.進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2..進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 則相反
2020 01/12 16:08
宸宸老師 
2020 01/13 09:18
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
宸宸老師
2020 01/13 10:20
嗯呢，其實(shí)不難的呀，就是大小的問題
84785021 
2020 01/13 09:16
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，是以上所有分錄相反嗎？最后那個(gè)未交增值稅和應(yīng)交增值稅也要借貸反向做嗎
84785021
2020 01/13 10:20
有點(diǎn)蒙圈。我看看。謝謝老師
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