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問(wèn)題已解決
老師您好，那個(gè)加計(jì)抵減的要在申報(bào)表哪里填寫(xiě)？我是之前月份都沒(méi)填寫(xiě)，十月份享受的新政策可以抵減10％。12月才填寫(xiě)的加計(jì)的聲明。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
加計(jì)抵減申報(bào)表的填寫(xiě)由下面三種情況來(lái)告訴大家不同情況如何填寫(xiě)申報(bào)表：
某服務(wù)企業(yè)適用加計(jì)抵減政策，假設(shè)2019年4月稅款所屬期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)20萬(wàn)元，按政策規(guī)定當(dāng)期可加計(jì)抵減的稅額即為2萬(wàn)元，應(yīng)填寫(xiě)在申報(bào)表《附列資料（四）》第2列“本期發(fā)生額”中。
情形1：若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元，且當(dāng)期申報(bào)表主表第19欄原計(jì)算的應(yīng)納稅額（主表第11欄-第18欄）為3萬(wàn)元，則“本期實(shí)際抵減額” 為2萬(wàn)元，“期末余額”為0元，申報(bào)表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫(xiě)1萬(wàn)元。
情形2：若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元，但當(dāng)期申報(bào)表主表第19欄原計(jì)算的應(yīng)納稅額（主表第11欄-第18欄）為1.5萬(wàn)元，則“本期實(shí)際抵減額” 為1.5萬(wàn)元，“期末余額”為0.5萬(wàn)元，申報(bào)表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫(xiě)0元。
情形3： 2019年5月稅款所屬期，若納稅人發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬(wàn)元，且未發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)期“期初余額”為0元，“本期調(diào)減額”為0.2萬(wàn)元，“本期可抵減額”經(jīng)計(jì)算為-0.2萬(wàn)元，則當(dāng)期申報(bào)表主表第19欄按照計(jì)算公式“19=11-18”填寫(xiě)，“本期實(shí)際抵減額”為0元，“期末余額”為-0.2萬(wàn)元。
2020 01/12 11:24
84784976 
2020 01/12 11:44
老師，我是從4月到12月加計(jì)抵減的金額有27000，前面月份沒(méi)有在申報(bào)表中加計(jì)填寫(xiě)過(guò)。我12月的銷項(xiàng)小于我的進(jìn)項(xiàng)，我要怎么在申報(bào)表中填寫(xiě)？
莊老師 
2020 01/12 14:35
你好，是的要填寫(xiě)，留下來(lái)以后月份抵稅
84784976
2020 01/12 15:59
84784976
2020 01/12 15:59
老師，那我這個(gè)要怎么填寫(xiě)?？梢越探涛覇?？我這個(gè)月實(shí)際是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
莊老師
2020 01/12 19:06
你好，在申報(bào)表《附列資料（四）》中，你發(fā)過(guò)圖過(guò)來(lái)，
莊老師
2020 01/12 19:10
對(duì)于適用加計(jì)抵減政策的納稅人，若當(dāng)期有可從應(yīng)納稅額中抵減的加計(jì)抵減額，以抵減后的應(yīng)納稅額進(jìn)行填報(bào)。具體公式如下：
主表第19欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”- “實(shí)際抵減額”。
主表第19欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”。
84784976
2020 01/12 21:29
老師，您好。我這個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。我在附表四中一般項(xiàng)目本期發(fā)生額中填寫(xiě)加計(jì)4到12月的抵減金額是嗎？我是看到填寫(xiě)后主表中沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)。
84784976
2020 01/12 21:29
老師，您好。我這個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。我在附表四中一般項(xiàng)目本期發(fā)生額中填寫(xiě)加計(jì)4到12月的抵減金額是嗎？我是看到填寫(xiě)后主表中沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)。
莊老師
2020 01/12 21:30
你好，不會(huì)的，主表會(huì)自動(dòng)計(jì)算出來(lái)，你再試試看，
84784976
2020 01/12 21:38
老師，感謝您這么晚還給我回信息。還想請(qǐng)教您，是在主表的哪一欄會(huì)顯示出來(lái)？因?yàn)槲业倪M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)應(yīng)納稅額為0。所以我也一直很納悶不曉得要從哪核我到底加計(jì)的金額累進(jìn)去沒(méi)？
84784976
2020 01/12 21:38
老師，感謝您這么晚還給我回信息。還想請(qǐng)教您，是在主表的哪一欄會(huì)顯示出來(lái)？因?yàn)槲业倪M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)應(yīng)納稅額為0。所以我也一直很納悶不曉得要從哪核我到底加計(jì)的金額累進(jìn)去沒(méi)？
莊老師
2020 01/12 21:45
你好，附表四全圖發(fā)過(guò)來(lái)，我看看你填寫(xiě)的，
84784976
2020 01/12 21:48
84784976
2020 01/12 22:14
老師，我還能問(wèn)你嗎？好像只有五次的機(jī)會(huì)
莊老師
2020 01/12 22:23
你好，本期調(diào)減額沒(méi)有填寫(xiě)，可以問(wèn)啊，
84784976
2020 01/12 22:29
太好了，非常感謝您。本期發(fā)生額我是填寫(xiě)的實(shí)際4到12月可以抵減的金額，因?yàn)橹岸紱](méi)有填寫(xiě)過(guò)。我這個(gè)本期調(diào)減額怎么填？
莊老師
2020 01/12 22:35
你好，你本期有沒(méi)有實(shí)際調(diào)減數(shù)是多少，
84784976
2020 01/12 22:43
老師，我看了下只有三次問(wèn)您的機(jī)會(huì)了，我在網(wǎng)上搜了下本期調(diào)減是當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出才會(huì)有這個(gè)本期調(diào)減。那我沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
莊老師
2020 01/12 22:46
你好，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的就不用填調(diào)減額，那不會(huì)不相符的，
84784976
2020 01/12 22:48
好的，非常感謝您。您早點(diǎn)休息。我明天再去公司看下我的主表。明天還可以聯(lián)系您嗎？為了節(jié)省一次機(jī)會(huì)，提前跟您說(shuō)晚安。非常感謝您的耐心。
莊老師
2020 01/12 22:49
你好，應(yīng)該的，祝你周末快樂(lè)，希望能幫助到你，
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