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請問在19年1月份紅沖回上年多計提的稅金及附加，也結轉作了本年利潤，現在年底還要怎么調整么？
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您的沖銷分錄是如何編制的？你們單位采用企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則？沖銷的金額是多少？
2020 01/11 22:05
84785046 
2020 01/11 22:09
小企業(yè)會計準則，沖回時：借稅金及附加(紅字)，貸應交稅費。結轉時：借本年利潤，貸稅金及附加。
方亮老師 
2020 01/11 22:19
不用調整。祝您工作愉快！
84785046
2020 01/11 22:42
19年1月補計提上年企業(yè)所得稅，計提時借所得稅費用，貸應交稅費一所得稅，上繳時借應交稅費一所得稅，貸銀行存款，年底要不要結轉為借本年利潤，貸所得稅費用？
方亮老師
2020 01/11 22:44
不是年末結轉，應該在19年1月份結轉。
84785046
2020 01/11 22:45
那現補結轉可以么？
方亮老師
2020 01/11 22:49
可以的。祝您工作愉快！
84785046
2020 01/11 22:50
謝謝
方亮老師
2020 01/11 22:56
不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！
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