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實(shí)務(wù)
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請問在19年1月份紅沖回上年多計(jì)提的稅金及附加，也結(jié)轉(zhuǎn)作了本年利潤，現(xiàn)在年底還要怎么調(diào)整么？
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您的沖銷分錄是如何編制的？你們單位采用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則？沖銷的金額是多少？
2020 01/11 22:05
84785046 
2020 01/11 22:09
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沖回時(shí)：借稅金及附加(紅字)，貸應(yīng)交稅費(fèi)。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借本年利潤，貸稅金及附加。
方亮老師 
2020 01/11 22:19
不用調(diào)整。祝您工作愉快！
84785046
2020 01/11 22:42
19年1月補(bǔ)計(jì)提上年企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí)借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅，上繳時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅，貸銀行存款，年底要不要結(jié)轉(zhuǎn)為借本年利潤，貸所得稅費(fèi)用？
方亮老師
2020 01/11 22:44
不是年末結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該在19年1月份結(jié)轉(zhuǎn)。
84785046
2020 01/11 22:45
那現(xiàn)補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)可以么？
方亮老師
2020 01/11 22:49
可以的。祝您工作愉快！
84785046
2020 01/11 22:50
謝謝
方亮老師
2020 01/11 22:56
不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！
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