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老師19年11月支付了房租費(fèi),2020發(fā)票來了,那么怎么分?jǐn)偰?/p>
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速問速答這個租賃期間是什么,如果是2020年的租賃期間,直接在2020年進(jìn)行攤銷租賃費(fèi)。
如果是存在19年的租賃費(fèi),需要提前預(yù)提租賃費(fèi)用。
2020 01/11 18:05
84784971
2020 01/11 18:09
合同簽的是2019.11.20-2021.11.29,那么這個應(yīng)該怎么分?jǐn)偰?/div>
江老師
2020 01/11 18:10
這個從11月20是開始分?jǐn)?,對?1月分?jǐn)傄粋€月的金額/3,就是需要分?jǐn)偟淖赓U金額,對于后期就是分?jǐn)傄粋€月的租賃金額。
84784971
2020 01/11 18:17
房租費(fèi)是22544.42,按照每月計(jì)提分?jǐn)偰敲捶咒浽趺醋瞿?/div>
江老師
2020 01/11 18:19
你這個是不是日期寫錯了。合同簽的是2019.11.20-2021.11.29,是不是截止2021年11月19日,不是29日?
借:管理費(fèi)——租賃費(fèi)
貸:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
84784971
2020 01/11 18:45
合同是這樣簽的,24個月零10天
84784971
2020 01/11 18:47
付款是,借,預(yù)付賬款~房租,貸,銀行存款22544.42
分?jǐn)?,借,管理費(fèi)用,貸,長期待癱費(fèi)用租賃費(fèi),
那1月發(fā)票來了這個怎么做呢
江老師
2020 01/11 20:28
一、付款時
借:預(yù)付賬款——XX公司 22544.42
貸:銀行存款22544.42
二、收到發(fā)票時
借:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:預(yù)付賬款——XX公司
三、分?jǐn)倳r
借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
這樣就形成了一個完整的業(yè)務(wù)閉環(huán)
84784971
2020 01/11 20:45
第二部那里,我是小規(guī)模公司怎么處理呢
84784971
2020 01/11 20:45
是不是進(jìn)項(xiàng)這一步就不用呢
江老師
2020 01/11 20:46
是小規(guī)模納稅人,直接沒有進(jìn)項(xiàng)稅的分錄。就可以了。
借:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸:預(yù)付賬款——XX公司
84784971
2020 01/11 20:47
明白了謝謝
江老師
2020 01/11 20:48
有不明白的問題再咨詢
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