問(wèn)題已解決

老師19年11月支付了房租費(fèi)，2020發(fā)票來(lái)了，那么怎么分?jǐn)偰?/p>

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/11 18:04
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)租賃期間是什么，如果是2020年的租賃期間，直接在2020年進(jìn)行攤銷(xiāo)租賃費(fèi)。 如果是存在19年的租賃費(fèi)，需要提前預(yù)提租賃費(fèi)用。
2020 01/11 18:05
84784971
2020 01/11 18:09
合同簽的是2019.11.20-2021.11.29，那么這個(gè)應(yīng)該怎么分?jǐn)偰?/div>
江老師
2020 01/11 18:10
這個(gè)從11月20是開(kāi)始分?jǐn)?，?duì)于11月分?jǐn)傄粋€(gè)月的金額/3，就是需要分?jǐn)偟淖赓U金額，對(duì)于后期就是分?jǐn)傄粋€(gè)月的租賃金額。
84784971
2020 01/11 18:17
房租費(fèi)是22544.42，按照每月計(jì)提分?jǐn)偰敲捶咒浽趺醋瞿?/div>
江老師
2020 01/11 18:19
你這個(gè)是不是日期寫(xiě)錯(cuò)了。合同簽的是2019.11.20-2021.11.29，是不是截止2021年11月19日，不是29日? 借：管理費(fèi)——租賃費(fèi) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
84784971
2020 01/11 18:45
合同是這樣簽的，24個(gè)月零10天
84784971
2020 01/11 18:47
付款是，借，預(yù)付賬款～房租，貸，銀行存款22544.42 分?jǐn)?，借，管理費(fèi)用，貸，長(zhǎng)期待癱費(fèi)用租賃費(fèi)， 那1月發(fā)票來(lái)了這個(gè)怎么做呢
江老師
2020 01/11 20:28
一、付款時(shí) 借：預(yù)付賬款——XX公司 22544.42 貸：銀行存款22544.42 二、收到發(fā)票時(shí) 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款——XX公司 三、分?jǐn)倳r(shí) 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 這樣就形成了一個(gè)完整的業(yè)務(wù)閉環(huán)
84784971
2020 01/11 20:45
第二部那里，我是小規(guī)模公司怎么處理呢
84784971
2020 01/11 20:45
是不是進(jìn)項(xiàng)這一步就不用呢
江老師
2020 01/11 20:46
是小規(guī)模納稅人，直接沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅的分錄。就可以了。 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸：預(yù)付賬款——XX公司
84784971
2020 01/11 20:47
明白了謝謝
江老師
2020 01/11 20:48
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