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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨年發(fā)現(xiàn)有一張應(yīng)收票據(jù)錄多了該如何沖減？分錄如何做
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直接紅沖就可以了，用以前年度損益調(diào)整
2020 01/10 15:30
84785004 
2020 01/10 15:37
不是多錄了，是應(yīng)收票據(jù)承兌匯票錯(cuò)錄去應(yīng)收票據(jù)支票，如何調(diào)整
樸老師 
2020 01/10 15:45
紅沖了重新錄就可以了
84785004
2020 01/10 15:45
怎么沖？麻煩老師講解一下，跨年的賬
樸老師
2020 01/10 15:48
這個(gè)直接沖就可以了
84785004
2020 01/10 15:50
直接借:應(yīng)收票據(jù)-承兌匯票，貸:應(yīng)收票據(jù)-支票？可以嗎？
樸老師
2020 01/10 15:54
嗯呢，直接沖就可以了
84785004
2020 01/10 16:46
如果是年中股東分紅，比如9月分紅借方是做本年利潤(rùn)科目還是做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目？
樸老師
2020 01/10 16:58
你要做利潤(rùn)分配的哦
84785004
2020 01/10 17:05
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？
84785004
2020 01/10 17:06
我想著是年中分紅，做了本年利潤(rùn)，已經(jīng)結(jié)完去年的賬了，怎么辦？
樸老師
2020 01/10 17:08
股東大會(huì)通過(guò)分紅方案，宣告分紅時(shí)：借：利潤(rùn)分配-分配股利（派發(fā)現(xiàn)金和新股時(shí)，如果以盈余公積轉(zhuǎn)增股本，借方為盈余公積）貸：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤(rùn)）；實(shí)際派現(xiàn)時(shí)：借：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤(rùn)）貸：銀行存款；實(shí)際派發(fā)新股或轉(zhuǎn)增股本時(shí)：借：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤(rùn)）貸：股本。反結(jié)賬回去年底分紅吧
84785004
2020 01/10 17:18
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付股利
借:應(yīng)付股利，貸:銀行存款
樸老師
2020 01/10 17:22
對(duì)，反結(jié)賬回去做就可以了
84785004
2020 01/10 17:30
好的，謝謝老師
84785004
2020 01/10 17:32
只是科目改變了，其他沒(méi)問(wèn)題哈
84785004
2020 01/10 17:32
什么時(shí)候借方科目可以做本年利潤(rùn)，還麻煩老師告知一下
樸老師
2020 01/10 17:35
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金的時(shí)時(shí)候“本年利潤(rùn)”在借方表示本年利潤(rùn)減少； 2、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益和收入的時(shí)候“本年利潤(rùn)”在貸方，表示本年利潤(rùn)增加； 3、“本年利潤(rùn)”余額在借方，結(jié)轉(zhuǎn)”利潤(rùn)分配“賬戶(hù)時(shí)在貸方；“本年利潤(rùn)”余額在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)”利潤(rùn)分配“賬戶(hù)時(shí)在借方。
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