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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅問題： 計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 計(jì)提的時(shí)候根據(jù)本年利潤數(shù)據(jù)來的，那么這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該是科目余額表可以查到，問題是做完這筆計(jì)提后，我們月末結(jié)轉(zhuǎn)又做了本年利潤的科目，那么這樣本年利潤的數(shù)據(jù)不是變了嗎？那我做計(jì)提時(shí)根據(jù)的本年利潤數(shù)據(jù)是正確的嗎？ 有點(diǎn)暈。 是不是他們是一個(gè)先后關(guān)系？
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同學(xué)，應(yīng)交所得稅是根據(jù)稅法認(rèn)可的利潤總額為依據(jù)計(jì)算的，即用你會計(jì)上利潤表上的的利潤總額 加減稅法認(rèn)可不認(rèn)可的調(diào)整項(xiàng)之后的金額為依據(jù)呢，你看看再理解一下
2020 01/09 23:20
84784982 
2020 01/09 23:25
老師，直接先將相關(guān)數(shù)據(jù)填入后得到的凈利潤來計(jì)提所得稅就好了是嘛？ 那現(xiàn)在做的利潤表和結(jié)賬后的利潤表有區(qū)別嗎
蘑菇小姐姐 
2020 01/09 23:30
同學(xué)你再理解下，交的所得稅，是利潤表上的利潤總額進(jìn)行調(diào)整后算所得稅費(fèi)用呢 ，算出來的所得稅費(fèi)用進(jìn)行計(jì)提，填利潤表
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