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問(wèn)題已解決
老師，法人出差的飛機(jī)票掛什么科目呢，還有飛機(jī)上的保險(xiǎn)掛什么科目呢
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你好，計(jì)入差旅費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)也是差旅費(fèi)用
2020 01/09 15:04
84784965 
2020 01/09 15:05
那可以把金額加一起計(jì)入管理費(fèi)用差旅費(fèi)咯
汪晨老師 
2020 01/09 15:09
你好，是的，加起來(lái)一起入管理費(fèi)用差旅費(fèi)，公司人員的機(jī)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，借 管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸 銀行存款
84784965
2020 01/09 15:12
我正想問(wèn)呢，老師，我這飛機(jī)票是12月份的，12月份是開(kāi)的簡(jiǎn)易計(jì)稅3個(gè)點(diǎn)的，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，那我飛機(jī)票的分錄怎么做呢，也不能做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
汪晨老師
2020 01/09 15:15
你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣，就全額計(jì)入管理費(fèi)用差旅費(fèi)
84784965
2020 01/09 15:17
那可不可以先把稅金算出來(lái)等申報(bào)一月的時(shí)候再抵扣么
汪晨老師
2020 01/09 15:31
你好，這是可以的，日期是12月份的。
84784965
2020 01/09 15:53
那計(jì)算好稅金抵扣的話掛什么科目呢
汪晨老師
2020 01/09 16:12
借 管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸 銀行存款
84784965
2020 01/09 16:13
暫時(shí)不抵扣也可以計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？等申報(bào)1月份的時(shí)候抵扣了，怎么做分錄呢
汪晨老師
2020 01/09 16:38
你好，不抵扣，先不入賬，1月份再做如上分錄。火車(chē)票沒(méi)有待認(rèn)證的科目
84784965
2020 01/09 16:43
我這發(fā)票是12月份的，跨年的發(fā)票可以用嗎
汪晨老師
2020 01/09 16:45
你好，1月份使用，是可以的。
84784965
2020 01/09 16:46
那發(fā)票跨年最多多久才不能使用呢
汪晨老師
2020 01/09 16:48
超過(guò)1月份，稅務(wù)局不認(rèn)可了。
84784965
2020 01/09 16:49
哦，老師，那飛機(jī)票計(jì)算進(jìn)項(xiàng)的話包不包含保險(xiǎn)和其他費(fèi)用呢
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