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問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，低值易耗品屬于一級科目還是二級科目
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你好，低值易耗品是周轉(zhuǎn)材料科目的二級科目
2020 01/08 15:11
84784959 
2020 01/08 15:15
老師，是不是研發(fā)車間用的屬于研發(fā)費(fèi)用，生產(chǎn)車間用的屬于制造費(fèi)用呀？
鄒老師 
2020 01/08 15:17
你好，低值易耗品通常不會(huì)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用核算的
84784959
2020 01/08 15:20
老師，那研發(fā)車間購入的桌椅，插板垃圾桶該計(jì)入什么費(fèi)用呀？
鄒老師
2020 01/08 15:22
你好，直接計(jì)入管理費(fèi)用核算就是了
84784959
2020 01/08 15:26
老師，研發(fā)部門領(lǐng)用的要計(jì)入管理費(fèi)用？之前問過另一個(gè)老師他說要計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，為什么呀，老師
鄒老師
2020 01/08 15:33
你好，需要看領(lǐng)用什么，如果領(lǐng)用的是用于研發(fā)，那是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用
如果這個(gè)用途不是用于研發(fā)，即使是研發(fā)部門領(lǐng)用，也不是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用核算的
84784959
2020 01/08 15:37
老師，我五月份的兩筆憑證做錯(cuò)了
1.借：制造費(fèi)用 貸其他應(yīng)收款
2.借：生產(chǎn)成本 代制造費(fèi)用
老師，該怎么改？
鄒老師
2020 01/08 15:43
你好，正確的應(yīng)當(dāng)是什么呢？
84784959
2020 01/08 15:52
材料入庫
借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
貸：其他應(yīng)收款
領(lǐng)用材料
借：管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷
貸周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
（之前認(rèn)為只要是車間用的計(jì)入制造費(fèi)用）
鄒老師
2020 01/08 15:57
你好
1.借：制造費(fèi)用 貸其他應(yīng)收款
2.借：生產(chǎn)成本 代制造費(fèi)用
（這兩個(gè)是錯(cuò)誤的）
對應(yīng)的正確的是
1借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
貸：其他應(yīng)收款
2借：管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷
貸周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
是這個(gè)意思？
84784959
2020 01/08 15:59
是的，老師
鄒老師
2020 01/08 16:03
你好
你可以把之前錯(cuò)誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄
84784959
2020 01/08 16:07
老師，沖銷的意思是做相反的分錄嗎？
鄒老師
2020 01/08 16:13
你好，是的，沖銷就是做之前錯(cuò)誤分錄的相反分錄 （金額正數(shù)）
84784959
2020 01/08 16:20
老師，現(xiàn)在是開發(fā)階段，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)還有廠房租金是計(jì)入研發(fā)支出-資本化嗎？
鄒老師
2020 01/08 16:22
你好，固定資產(chǎn)，廠房都是為了研發(fā)無形資產(chǎn)服務(wù)？
84784959
2020 01/08 16:23
是的，老師，都是為了研發(fā)新產(chǎn)品，我不知道該記研發(fā)支出費(fèi)用化還是研發(fā)支出資本化
鄒老師
2020 01/08 16:26
你好，研發(fā)新產(chǎn)品而不是研發(fā)無形資產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入研發(fā)支出科目核算的
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