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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅嗎？還是掛著就可以？
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您好！不是的。比如你是管理費(fèi)用福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出。是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2020 01/08 10:32
84784951 
2020 01/08 10:48
老師，我上月抵扣時(shí)把之前一張購(gòu)貨的發(fā)票退票重開(kāi)勾選抵扣了，這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄是借:待處理財(cái)產(chǎn)損益～待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
宋生老師 
2020 01/08 10:49
您好！不是，你之前購(gòu)貨是怎么做的分錄？
84784951
2020 01/08 10:52
借:庫(kù)存商品 1
借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)0.13
貸:應(yīng)付賬款 1.13
宋生老師
2020 01/08 11:01
您好！你可以借：應(yīng)付賬款 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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