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問題已解決
老師，保安派到其他公司，工資表由對方算，工資由保安公司發(fā)，做成本，現(xiàn)在保安公司要給員工發(fā)伙食費，可以單獨做一張表，發(fā)現(xiàn)金，申報個稅再和工資一起申報嗎？謝謝
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保安公司要給員工發(fā)伙食費，可以單獨做一張表，發(fā)現(xiàn)金 可以的，
2020 01/07 19:24
84784987 
2020 01/07 19:24
然后申報個稅和工資合并申報
maize老師 
2020 01/07 19:26
然后申報個稅和工資合并申報 是的
84784987
2020 01/07 19:33
計提時借：管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬一一福利費，發(fā)放借：應付職工薪酬一一福利費，貸：庫存現(xiàn)金，另外保安工資是借：主營業(yè)務成本，貸：應付職工薪酬一一工資，伙食費可以不每個月都發(fā)嗎
maize老師
2020 01/07 19:34
伙食費可以不每個月都發(fā)嗎 可以，這個沒啥規(guī)定記得按你們實際就可以，記得申報個稅
84784987
2020 01/07 19:36
分錄沒錯吧，算福利費，不超標準企業(yè)所得稅可以稅前扣除吧，謝謝
maize老師
2020 01/07 19:37
分錄沒錯吧，算福利費 是的， 不超標準企業(yè)所得稅可以稅前扣除吧
84784987
2020 01/07 19:41
老師還有個問題，2019的年終獎在2020年一月發(fā)放，如果并入2020一月工資薪金，那19年還可以計提費用嗎？謝謝
maize老師
2020 01/07 19:42
那19年還可以計提費用嗎？可以， 先計提匯算清繳之前發(fā)都可以稅前扣除
84784987
2020 01/07 19:53
就是說不管有沒有并入工資，費用都算19年的，并不并入只是申報方式和計算方式不一樣而已，這樣子理解沒錯吧？謝謝
maize老師
2020 01/07 19:57
就是說不管有沒有并入工資，費用都算19年的，并不并入只是申報方式和計算方式不一樣而已 是的
84784987
2020 01/07 20:07
好的，謝謝，還有個問題，就是比如有個員工的工資因為某些原因，沒有發(fā)，但已開發(fā)票給用人單位，已記入成本，工資還掛在應付職工薪酬，一月份再沖減成本可以嗎？匯算清繳時要做調(diào)整嗎？謝謝
maize老師
2020 01/07 20:08
匯算清繳之前發(fā)都可以稅前扣除
84784987
2020 01/07 20:24
那1月份再開發(fā)票給對方的時候直接從總額中減掉這個工資，還是要單獨開一張紅字沖減，謝謝
maize老師
2020 01/07 21:12
好，我先回復別的學員了，要是后續(xù)還不發(fā)是需要開紅字
84784987
2020 01/07 21:41
好的，謝謝老師
maize老師
2020 01/08 07:54
好，讓我這邊先結(jié)束
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