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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模免稅，申報(bào)時(shí)申報(bào)表免稅稅額比賬上多0.05。賬上怎么調(diào)。分錄
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你好，這是報(bào)稅的四舍五入問題，不需要調(diào)整的。
2020 01/07 09:24
84784974 
2020 01/07 09:26
但是和我賬上數(shù)就對(duì)不上了呀。我想調(diào)，怎么做分錄呢
月月老師 
2020 01/07 09:28
你好，這個(gè)錢數(shù)一般稅務(wù)局是不給調(diào)整的，默認(rèn)四舍五入的問題。如果需要調(diào)整，需要聯(lián)系專管員到稅務(wù)大廳修改。
84784974
2020 01/07 09:28
我就調(diào)賬，不調(diào)報(bào)表
月月老師
2020 01/07 09:30
你好，如果一定要調(diào)整，只能這樣做。
借：其他應(yīng)收款—
貸：營(yíng)業(yè)外收入—減免稅額 0.05
84784974
2020 01/07 09:32
那其他應(yīng)收款是不是就一直不平了，一直掛著這0.05啦
月月老師
2020 01/07 09:32
你好，是的，然后再做核銷0.05的其他應(yīng)收款。
84784974
2020 01/07 09:34
核銷分錄怎么做呀
月月老師
2020 01/07 09:38
你好，
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：其他應(yīng)收款 0.05
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