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問(wèn)題已解決
老師，您好，建筑公司，有個(gè)工程現(xiàn)在銀行付了一筆款給勞務(wù)工人發(fā)工資，還附上了計(jì)價(jià)單，計(jì)價(jià)單是30萬(wàn)，銀行只轉(zhuǎn)了10萬(wàn)，之前付的勞務(wù)工資掛的“預(yù)付賬款”現(xiàn)在又付了一筆，還有計(jì)價(jià)清單，改如何做賬呢，入什么科目
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你好，你這個(gè)是支付農(nóng)民工資嗎？
2020 01/06 08:53
84784961 
2020 01/06 08:53
是的，老師
小惑老師 
2020 01/06 09:00
做工資處理
借;工程施工
貸：應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工薪酬
貸：預(yù)付賬款
84784961
2020 01/06 20:28
老師，我們是內(nèi)賬，也沒(méi)得那么嚴(yán)格，也沒(méi)有設(shè)“工程施工”科目，我可以在生產(chǎn)成本下面設(shè)勞務(wù)成本-工資不，計(jì)價(jià)單這個(gè)就借:勞務(wù)成本-工資
貸:應(yīng)付賬款 發(fā)勞務(wù)工資就借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款，
那關(guān)鍵是之前付了一部分勞務(wù)工資我已經(jīng)做的是“預(yù)付賬款”，這會(huì)改成”應(yīng)付賬款”，怎么體現(xiàn)應(yīng)付了多少，
小惑老師
2020 01/06 20:29
你說(shuō)預(yù)付改應(yīng)付嗎？這兩個(gè)沒(méi)有對(duì)等關(guān)系的
84784961
2020 01/06 20:29
還有這個(gè)工資這塊現(xiàn)在還不確定是我們的成本，合同沒(méi)簽下來(lái)，我們只是分包單位
小惑老師
2020 01/06 20:30
預(yù)付是你已經(jīng)支付，應(yīng)付是未支付這兩個(gè)沒(méi)法在一起的
84784961
2020 01/06 20:33
老師，那我這個(gè)怎么做才合適啊，你最開(kāi)始回答的分錄應(yīng)該是適合外賬，我們只有計(jì)提管理人員工資才做”應(yīng)付職工薪酬”
小惑老師
2020 01/07 06:53
借：預(yù)付賬款10
貸銀行存款10
小惑老師
2020 01/07 06:54
借成本費(fèi)用
30
貸預(yù)付10
應(yīng)付20
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