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我公司之前會(huì)計(jì)做賬是直接確認(rèn)收入的，進(jìn)多少賣多少，沒有庫(kù)存的，我說的入庫(kù)單是銷售商品之前不是應(yīng)該先入庫(kù)嗎，

你好 是的 銷售商品之前先有入庫(kù)單的 然后再有出庫(kù)單 ，你們開負(fù)數(shù)發(fā)票就是退貨了，所以就把出庫(kù)單開成負(fù)數(shù)就可以了。

做分錄就是借應(yīng)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額。是嗎

用紅筆寫數(shù)額是吧？

你好 是的 用紅筆金額來寫

好的，老師第四季度的所得稅之前會(huì)計(jì)做的都對(duì)不起來，所以找了一個(gè)老會(huì)計(jì)給調(diào)了一下，說讓我做一下庫(kù)存，我不太明白啥意思。之前會(huì)計(jì)一直都是進(jìn)多少賣多少的，老師可以給解釋一下嗎？我該怎么做賬呀。

你好 這個(gè)老師也不清楚，就是做庫(kù)存多結(jié)轉(zhuǎn)成本的意思吧，同學(xué)可以直接問下老會(huì)計(jì)。

老師，這樣吧，下午我去上班的時(shí)候給你說下大體情況，然后給你說下數(shù)額。你幫我分析一下可以嗎？

你好 好的 老師下午14：00以后上班。

你好老師，利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額累計(jì)是19239.07，所得稅中的是59239.07，第四季度的銷售額是469832.98。稅負(fù)之前會(huì)計(jì)做的是0.922%，所以倒推第四季度的利潤(rùn)總額是17327.44。前會(huì)計(jì)做的利潤(rùn)表和所得稅中利潤(rùn)總額相差4萬(wàn)，所以第四季度的利潤(rùn)總額是57327.44。全年銷售總額是2074620.30，所以全面利潤(rùn)總額累計(jì)為76566.51。老師，你看一下比較長(zhǎng)，老會(huì)計(jì)讓我把工資做低一點(diǎn)，還說要做庫(kù)存，就是這個(gè)庫(kù)存我不明白啥意思。

你好 那就是說沖減了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以利潤(rùn)就高了。

怎么沖減？老師你看一下。沖減在哪一步呢？在結(jié)轉(zhuǎn)成本我做的是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本92769.52，貸庫(kù)存商品，92769.52。

你好 就是 借 庫(kù)存商品 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)

那我做的結(jié)轉(zhuǎn)成本那一步還要嗎？你看我做的對(duì)不對(duì)？老師快追問結(jié)束了，可以?你微信嗎？

你好 結(jié)轉(zhuǎn)的對(duì)，這個(gè)金額需要看你們需要調(diào)整多少，學(xué)堂是不允許老師私自加**的哦。

那作為庫(kù)存之后銷售什么呀？收入我還是按照之前做就行嗎？不用管收入嗎？只做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出就可以了嘛？

你好 是的 不管收入 只做成本轉(zhuǎn)出就可以了。作為庫(kù)存的話以后再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出。

好，那轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出怎么做分錄呀老師？

你好 以后 借 待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸 庫(kù)存商品 然后借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益。