免費(fèi)問(wèn)答

你好 一、年底，把本年本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配科目。 二、需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目是損益類科目。 三、需要結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄有： 1、結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：相關(guān)收入類科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入等） 貸：本年利潤(rùn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用： 借：本年利潤(rùn) 貸：成本費(fèi)用類科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等） 3、計(jì)算應(yīng)交所得稅： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 4。將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 5、本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)： （1）將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （2）如果是虧損： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)