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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一家有資質(zhì)的廢舊家電回收拆解企業(yè)甲公司，收到乙公司拆解處理服務(wù)費(fèi)22800元，甲公司收到乙公司廢舊家電-電視機(jī)2000kg已入庫(kù)并拆解，并開(kāi)具了拆解處理服務(wù)費(fèi)發(fā)票給乙公司，這批廢舊家電-電視機(jī)的購(gòu)進(jìn)、出庫(kù)，成本結(jié)轉(zhuǎn)這塊的分錄該如何編制？
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你好同學(xué)，首先你收到這個(gè)舊的家電，你是入原材料。然后根據(jù)你拆解出來(lái)的，可以隨時(shí)出售的這些產(chǎn)品，在從原材料結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品出售的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果說(shuō)你只是收這個(gè)拆解服務(wù)費(fèi)的話，你收到這個(gè)舊的電視里是進(jìn)入到其他應(yīng)付款處理。
2020 01/04 19:33
84785038 
2020 01/04 20:01
是收廢舊家電，并且收取處理費(fèi)，收到處理費(fèi)時(shí)：借銀存 貸：其他應(yīng)收 開(kāi)票時(shí)：借：其他應(yīng)收款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 ，那我入庫(kù)時(shí)，借：原材料，貸方登記什么
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/04 20:31
貸銀行存款就是你支付的收購(gòu)的對(duì)價(jià)。
84785038
2020 01/04 21:28
哎，我是收到處置費(fèi)的公司
84785038
2020 01/04 21:28
怎么就貸銀行存款了呢
84785038
2020 01/04 21:29
我是收廢舊家電，并且收取處理費(fèi)，收到處理費(fèi)時(shí)：借銀存 貸：其他應(yīng)收 開(kāi)票時(shí)：借：其他應(yīng)收款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 ，那我收到這批電視機(jī)入庫(kù)時(shí)，借：原材料，貸方登記什么
84785038
2020 01/04 21:30
我不需要付錢的，我是甲公司的，我收取處理費(fèi)，并且收到原材料電視機(jī)，并且對(duì)它們進(jìn)行拆解賣出去，得到的錢也歸我們
84785038
2020 01/04 21:32
就是擁有處置資質(zhì)的企業(yè)的賬務(wù)處理，不是工業(yè)企業(yè)采購(gòu)原材料，那是需要付錢，而我是收錢
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 21:33
意思是說(shuō)里去幫人家處理這個(gè)廢舊的電器，人家給里給這個(gè)處理費(fèi)，同時(shí)還贈(zèng)送你這個(gè)舊家電，而不是說(shuō)你花錢去收購(gòu)了就家電，是這個(gè)意思？
84785038
2020 01/04 21:41
是的，因?yàn)槲覀冑Y質(zhì)，廢舊家電類似于危廢，必須指定有資質(zhì)的單位處理
84785038
2020 01/04 21:42
收別人處置費(fèi)，并且收到了電視機(jī)這個(gè)原材料，自行拆解后賣出的錢也歸我們
84785038
2020 01/04 21:44
收錢時(shí)-借：銀存 貸：其他應(yīng)收款
開(kāi)處置費(fèi)發(fā)票給別的公司時(shí)：借：其他應(yīng)收款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
84785038
2020 01/04 21:46
現(xiàn)在是這批電視機(jī)原材料入庫(kù)時(shí)，借：原材料 貸方登記什么？工業(yè)企業(yè)不是貸方登記應(yīng)付帳款或銀行存款嗎，我這里是收到錢，我貸方該登記什么科目
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 21:59
你這個(gè)原材料收進(jìn)來(lái)的，也沒(méi)有支付對(duì)價(jià)，你就沒(méi)有成本。你直接是搜進(jìn)原材料的時(shí)候，在你的備查簿里面登記就可以了。然后你在這個(gè)舊家電拆解過(guò)程當(dāng)中會(huì)發(fā)生一些人工費(fèi)等等，這一些人工費(fèi)就是里出售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本。
84785038
2020 01/04 22:07
你的意思是不登記原材料入庫(kù)
84785038
2020 01/04 22:08
那哪些處置企業(yè)都是這么入賬的？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 22:16
數(shù)字七，她是自己花的錢去收購(gòu)了這些廢舊產(chǎn)品，所以說(shuō)是貸銀行存款，那么你這種你本身就沒(méi)有花錢去收購(gòu)的，你這一塊兒就不夠成你的任何的資產(chǎn)，或者說(shuō)成本比收進(jìn)來(lái)多少，你直接是在你的備查簿里面登記數(shù)量，然后你在這個(gè)實(shí)際拆解的過(guò)程當(dāng)中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出，這個(gè)作為你的成本處理。
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