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小規(guī)模納稅人上季度開票78萬，1季度開54萬發(fā)票并繳稅了，2季度開的負數(shù)發(fā)票54萬，這個54萬發(fā)票的稅沒做退稅，本月申報繳稅時78萬-54萬=24萬，這個24萬沒超30萬，還要交稅嗎
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你好 你是季報嗎 ？ 小規(guī)模是看你單個季度的情況來判斷是否繳納增值稅的。 你說清楚1-4季度分別開票了多少 ？
2020 01/03 16:12
84785029 
2020 01/03 16:15
是季報，19年1季度開54萬，2季度第一個月也就是4月份繳稅，5月份開負數(shù)54萬，已經(jīng)交的稅沒辦退稅，3季度沒開，4季度開的78萬
meizi老師 
2020 01/03 16:19
你好 意思 1季度開了54萬 2季度 就開了負數(shù)54萬 沒有開正數(shù) 。稅局不退稅 留著以后抵減 3季度沒開 4季度開了78萬 。 那么你現(xiàn)在1月是申報4季度的增值稅 。 是4季度超過了30萬是需要按78萬交納增值稅的。 而不是用78萬-54萬拉來看的
84785029
2020 01/03 16:23
那我申報4季度的就是按照78萬-54萬=24萬銷售額進行繳稅吧，這個54萬是可以抵減的吧？
meizi老師
2020 01/03 16:25
你好 不是 你4季度一共開了78萬 就要按78萬的不含稅繳納增值稅的 。 你這個54萬負數(shù)紅沖是2季度的。 與你4季度無關(guān) 。 你只是紅沖了 有稅沒退你。 你可以交稅的時候抵減的。
84785029
2020 01/03 16:30
明白了，謝謝老師啦
meizi老師
2020 01/03 16:36
不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價
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