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小規(guī)模，第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生，但都未開票，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)大概20萬，實(shí)際我司第四季度收款只有幾筆，應(yīng)該在什么時(shí)候做賬確認(rèn)收入？在12月做賬確認(rèn)，還是等一月開票了確認(rèn)？如果先將20萬的業(yè)務(wù)都確認(rèn)收入，等1月再開發(fā)票，稅務(wù)上，報(bào)稅是否會(huì)有問題？
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你好，什么時(shí)候確認(rèn)收入，要看合同的規(guī)定，現(xiàn)在申報(bào)未開票收入，等1月份開票可以沖，如果2020年一季度不會(huì)超過30萬收入，最好1月份開票再申報(bào)納稅。
2020 01/03 10:07
84785005 
2020 01/03 10:22
因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)說權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)生了就讓確認(rèn)收入，現(xiàn)在就是要先確認(rèn)收入，申報(bào)未開票收入，一月份開票之后怎么沖？麻煩詳細(xì)一點(diǎn) 謝謝
月月老師 
2020 01/03 10:26
你好，比如四季度申報(bào)20萬未開票收入，2020年一季度收入是30萬，開票后，申報(bào)10萬就可以。因?yàn)橹暗?0萬已經(jīng)申報(bào)過了。
84785005
2020 01/03 10:36
您好，請(qǐng)問怎么知道第四季度是否要交企業(yè)所也稅呢？
84785005
2020 01/03 10:39
確認(rèn)收入了，等1月實(shí)際開票，賬務(wù)上應(yīng)該怎么做分錄呢？
月月老師
2020 01/03 10:45
你好，要看全年的利潤(rùn)總額，如果屬于小微企業(yè)，按比例計(jì)算，扣除已交的就可以知道是否還需要繳納所得稅。
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款—暫收款
應(yīng)交稅金—增值稅
開票后確認(rèn)收入
借：其他應(yīng)付款—暫收款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785005
2020 01/03 11:00
老師，沒懂貸方的其他應(yīng)付款 暫收款，這也是確認(rèn)收入嗎
月月老師
2020 01/03 11:04
你好，開發(fā)票后確認(rèn)收入，這筆分錄代表你收到錢了。開票后轉(zhuǎn)收入。
84785005
2020 01/03 11:04
如果是還沒有收款的，先確認(rèn)收入后開票，要怎么做分錄呢？
月月老師
2020 01/03 11:05
你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
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