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老師，你好，季度收入未達(dá)30萬減免的增值稅計(jì)入了營業(yè)外收入征收企業(yè)所得稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 是要征收企業(yè)所得稅的哦
2020 01/03 09:07
84784949 
2020 01/03 09:10
未達(dá)30萬時(shí)會(huì)計(jì)分錄是借:銀行存款100
貸:主收
銷項(xiàng)稅
然后銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅，最后減免了我是不是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入去？
許老師 
2020 01/03 09:15
減免的話 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：其他收益 （其他收益也是損益類科目，不再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了。這個(gè)，是最新會(huì)計(jì)制度規(guī)定哦）
84784949
2020 01/03 09:16
我用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒有這個(gè)科目
84784949
2020 01/03 09:17
財(cái)務(wù)報(bào)表也沒有
許老師
2020 01/03 09:19
那這樣的話 你只能轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了（這個(gè)政策，說2020年12月31日，全面實(shí)行的）
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