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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月開出紅字信息表和下月收到開出的負(fù)數(shù)發(fā)票的賬務(wù)怎么處理？
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這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
2020 01/02 15:09
84784948 
2020 01/02 15:12
我具體是這樣做的，開出信息表是借進(jìn)項(xiàng)稅 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)發(fā)票回來時(shí)是借庫存商品紅字 進(jìn)項(xiàng)稅額紅字 貸應(yīng)付賬款 請(qǐng)問這樣做有問題嗎
84784948
2020 01/02 15:22
在嗎老師
84784948
2020 01/02 15:35
在嗎老師？麻煩解決一下
辜老師 
2020 01/02 15:35
借庫存商品 紅字 貸 應(yīng)付賬款 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784948
2020 01/02 15:40
合成一張憑證了，但是作為原始單據(jù)的話是沒有負(fù)數(shù)發(fā)票的啊
辜老師
2020 01/02 15:43
紅字發(fā)票是不通過進(jìn)項(xiàng)稅科目的，你這樣做一筆賬務(wù)處理就可以的
84784948
2020 01/02 15:47
那假如說我半年之后才收到負(fù)數(shù)發(fā)票，發(fā)票日期是半年之后的日期，賬記在了當(dāng)月
辜老師
2020 01/02 15:48
那你可以先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借：庫存商品 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784948
2020 01/02 15:51
庫存商品和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是一個(gè)錢啊
辜老師
2020 01/02 15:53
你收到紅字發(fā)票，在做一筆庫存商品價(jià)值的轉(zhuǎn)出，紅字發(fā)票信息表只做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784948
2020 01/02 15:55
那庫存商品就和實(shí)際對(duì)不上了
辜老師
2020 01/02 15:57
其實(shí)你取得紅字發(fā)票信息表，就可以做這個(gè)憑證了，借庫存商品 紅字 貸 應(yīng)付賬款 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784948
2020 01/02 15:58
就是跟取得發(fā)票沒有關(guān)系？
辜老師
2020 01/02 15:59
是的，因?yàn)槟阋呀?jīng)確定要退貨了
84784948
2020 01/02 16:02
那因?yàn)殇N售折讓產(chǎn)生的紅字信息表也是一樣的嗎
辜老師
2020 01/02 16:04
是的，紅字發(fā)票信息表都是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
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