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現(xiàn)在我們出現(xiàn)這種情況:月初我們?cè)谕獾貐⒓恿艘粋€(gè)商品展銷會(huì)，請(qǐng)別的公司給我們搭了展示臺(tái)等場(chǎng)地，但是因?yàn)槲覀冇形部钸€未付，對(duì)方一直沒(méi)有給我們開(kāi)發(fā)票，我們打算明年付尾款，估計(jì)對(duì)方也是明年給我們開(kāi)發(fā)票，1、那這個(gè)費(fèi)用我們只能做到明年？2、但是關(guān)于這個(gè)展會(huì)有關(guān)的員工住宿費(fèi)、交通費(fèi)等已經(jīng)報(bào)銷給員工，這是做到廣宣費(fèi)吧？那這樣不是造成了同一個(gè)展銷會(huì)的廣宣費(fèi)，一部分做到今年，一部分做到了明年？

1.可以先按你們實(shí)際發(fā)生合同白條，相關(guān)單據(jù)做賬上做費(fèi)用，2 ，你們員工出差是做差旅費(fèi)，不是做這個(gè)廣宣費(fèi) ，

1、現(xiàn)在做費(fèi)用等明年發(fā)票回來(lái)了要怎么調(diào)整？ 2、這次商品展銷會(huì)的費(fèi)用是廣宣嗎？

1.金額大那就沖掉借管理費(fèi)用 -100 貸其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)，按發(fā)票做部分，借管理費(fèi)用 100 還有部分超過(guò)之前做那就做借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸，以前年度損益調(diào)整 要是少了，那就做借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整

這次商品展銷會(huì)的費(fèi)用是廣宣嗎？ 需要看這個(gè)發(fā)票咋開(kāi)的，

1、老師您回答的第一個(gè)問(wèn)題看不太理解 2、實(shí)際情況是我們參加這個(gè)展銷會(huì)向顧客展示我們的產(chǎn)品，但是展銷會(huì)每個(gè)參與的商家都需要搭建產(chǎn)地，我們的產(chǎn)地是請(qǐng)另外一個(gè)公司搭建的，搭建的這個(gè)費(fèi)用不能做廣宣費(fèi)嗎？就是為宣傳產(chǎn)品搭建的

假設(shè)你這個(gè)費(fèi)用之前做是做100 回來(lái)發(fā)票是120 那這個(gè)沖掉100 之后還需要做20 就做借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸，以前年度損益調(diào)整 要是回來(lái)發(fā)票是80 那這個(gè)是需要做借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整

不能對(duì)本年利潤(rùn)有影響，

搭建的這個(gè)費(fèi)用不能做廣宣費(fèi)嗎？就是為宣傳產(chǎn)品搭建的 那這個(gè)算，

那員工為這次展銷會(huì)發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)不能做廣宣費(fèi)？

我沒(méi)有查到說(shuō)員工出差為這個(gè)宣傳費(fèi)用發(fā)生差旅費(fèi)是做這個(gè)下面，這個(gè)沒(méi)有看到這個(gè)文件，我看法是做差旅費(fèi)

好的，謝謝老師，，，，現(xiàn)在有1筆費(fèi)用是去年的，現(xiàn)在要做到今年，兩種處理方法，您看哪個(gè)是正確的，第1種如下 借：以前年度損益調(diào)整 20，貸：其他應(yīng)付款20，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20，貸：以前年度損益調(diào)整；第2種如下 借：以前年度損益調(diào)整 20，貸：其他應(yīng)付款20，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5，貸：以前年度損益調(diào)整5

你這個(gè)后面咋是5是啥情況，這個(gè)

費(fèi)用20，所得稅25%影響不是5嗎？利潤(rùn)分配不是稅后利潤(rùn)來(lái)說(shuō)的嗎

不是， 借：以前年度損益調(diào)整 20，貸：其他應(yīng)付款20，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20，貸：以前年度損益調(diào)整 20 把以前年度損益調(diào)整這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)就可

是不是借：本年利潤(rùn) 更合理一點(diǎn)？那所得稅費(fèi)用科目最后要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？

這個(gè)是跨年了，不能影響本年利潤(rùn)