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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，有什么辦法可以暫時(shí)減少收入，增加支出，來(lái)調(diào)節(jié)利潤(rùn)呢
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你好，這個(gè)是基于遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上的，比如一次性收取的款項(xiàng)，有些可以分期確認(rèn)收入，還有有些費(fèi)用可以一次性稅前扣除，比如固定資產(chǎn)500萬(wàn)以下可以一次性稅前扣除，而不是按照每期的折舊作為扣除。還有一些往來(lái)款項(xiàng)，有時(shí)候不著急結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)收入，還有的一些要付款的錢，發(fā)票盡可能早點(diǎn)拿來(lái)先進(jìn)費(fèi)用。
2019 12/29 15:16
84785006 
2019 12/29 15:21
老師，我上個(gè)月買了一臺(tái)機(jī)子，花了3000元，我計(jì)入了固定資產(chǎn)，如何做分錄可以一次性扣除呢
84785006
2019 12/29 15:23
老師怎樣做帳是結(jié)轉(zhuǎn)收入呢，是不是及時(shí)開了票，暫時(shí)不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做成預(yù)收賬款，是嗎，老師，你可以把你舉得這幾個(gè)例子的分錄說(shuō)一下嘛
宇飛老師 
2019 12/29 15:25
固定資產(chǎn)做分錄還是要按照折舊按月計(jì)提，但是計(jì)算所得稅的時(shí)候可以一次性扣除，這個(gè)是兩條線，計(jì)算所得稅時(shí)候納稅調(diào)減。
宇飛老師
2019 12/29 15:28
你好，嚴(yán)格意義上只要滿足收入不管開沒(méi)開票都要做收入，但是實(shí)際中很多都是按照開票來(lái)確認(rèn)收入，但是一般不要跨年，比如你一次性收了十個(gè)月租金100萬(wàn)，那么借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 等到后面按月結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入；這就是結(jié)轉(zhuǎn)。
84785006
2019 12/29 15:30
就還是按照正常計(jì)提折舊，等到年底的時(shí)候做納稅調(diào)減，那么以后每一年就每年計(jì)提的折舊數(shù)要納稅調(diào)增了，
對(duì)嗎老師
老師怎樣做帳是結(jié)轉(zhuǎn)收入呢，是不是及時(shí)開了票，暫時(shí)不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做成預(yù)收賬款，是嗎，老師，你可以把你舉得這幾個(gè)例子的分錄說(shuō)一下嘛
宇飛老師
2019 12/29 15:34
是的，其實(shí)總體納稅沒(méi)變，今年一次扣了以后就不能扣了。
關(guān)于收入這塊，你如果沒(méi)開票不確認(rèn)收入還說(shuō)的過(guò)去，你開了票還不確認(rèn)收入稅務(wù)局一查就說(shuō)你少繳所得稅，開了票一般就要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了。
宇飛老師
2019 12/29 15:35
收入結(jié)轉(zhuǎn)就是從預(yù)收賬款到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的過(guò)程，賣東西先借銀行存款 貸：預(yù)收賬款 確認(rèn)收入 借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785006
2019 12/29 15:37
那么我開了票收到了貨款，可以借銀行存款貸記預(yù)收賬款，在一年之內(nèi)確認(rèn)收入就行，那么每個(gè)月申報(bào)納稅還是得按照開票的月份納稅的吧
宇飛老師
2019 12/29 15:43
納稅申報(bào)當(dāng)然要根據(jù)票來(lái)了，確認(rèn)收入這塊如果你開票就要確認(rèn)收入了，我說(shuō)的一年是說(shuō)有些你應(yīng)該確認(rèn)收入但是沒(méi)開票（其實(shí)也要確認(rèn)年收入）你不做收入，但是在12月31日前也要把它列入收入，這個(gè)看稅務(wù)局的監(jiān)管尺度了。
84785006
2019 12/29 15:55
開具了發(fā)票就要申報(bào)納稅，收的進(jìn)項(xiàng)票，為什么有的企業(yè)選擇以后認(rèn)證，不選擇當(dāng)月認(rèn)證呢，這個(gè)是有什么考慮嗎
宇飛老師
2019 12/29 15:57
發(fā)票認(rèn)證只要在開票日起365天內(nèi)認(rèn)證就好了，有的企業(yè)如果每個(gè)月都有銷項(xiàng)稅額，那么會(huì)及時(shí)認(rèn)證發(fā)票已達(dá)到抵稅目的，有的企業(yè)比如房地產(chǎn)公司要等到交房后還有銷項(xiàng)稅額，那么它就不著急了。
84785006
2019 12/29 15:57
老師難道不是開了票才確認(rèn)收入，收到票才會(huì)確認(rèn)成本或費(fèi)用嗎
宇飛老師
2019 12/29 16:00
其實(shí)確認(rèn)收入和開不開票沒(méi)有關(guān)系的，只要會(huì)計(jì)收入確認(rèn)的準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)就要確認(rèn)收入，只不過(guò)很多企業(yè)都是按照開票來(lái)作為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，一方面也是為了方便核算，另一方面有時(shí)候也確實(shí)延遲了納稅（但是不能跨年），成本費(fèi)用這塊確實(shí)是收到票才能進(jìn)的，否則進(jìn)了也抵扣不了。
宇飛老師
2019 12/29 16:01
延遲確認(rèn)收入這個(gè)東西要看稅務(wù)局監(jiān)管尺度，簡(jiǎn)易還是嚴(yán)格遵守準(zhǔn)則的要求，比如稅務(wù)讓你報(bào)半年度報(bào)表前就要把上半年沒(méi)確認(rèn)的收入給確認(rèn)了。
84785006
2019 12/29 16:01
哦哦，有的企業(yè)延遲認(rèn)證發(fā)票，我以為是一種納稅籌劃呢
宇飛老師
2019 12/29 16:02
專票就是認(rèn)證了才能抵扣，不認(rèn)證就不能抵扣。
84785006
2019 12/29 16:04
老師，那么減少收入只能是延遲確認(rèn)收入，那么增加成本，可以有什么辦法呢老師
宇飛老師
2019 12/29 16:12
成本必須要有票才能抵扣，虛增成本和收入都有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。
84785006
2019 12/29 16:15
不是虛增老師，就是暫時(shí)調(diào)節(jié)一下利潤(rùn)，比如暫估什么的，或者多計(jì)提支出，等到下個(gè)月再調(diào)回來(lái)
宇飛老師
2019 12/29 16:20
這個(gè)一般年底比較多，比如計(jì)提下人員年終獎(jiǎng)，有些發(fā)票還沒(méi)回來(lái)的可以先按照暫估入賬，其他就是催業(yè)務(wù)部門在年前把該開票費(fèi)用都開回來(lái)。
84785006
2019 12/29 16:24
我就想著，如果每一個(gè)季度的利潤(rùn)能夠稍微控制的話，那么每一個(gè)季度的企業(yè)所得稅就會(huì)屬于小型微利企業(yè)，稅率就小了呀，老師這個(gè)企業(yè)屬不屬于小型微利企業(yè)是稅務(wù)局規(guī)定好的呀，還是根據(jù)每個(gè)季度會(huì)有不同呢
宇飛老師
2019 12/29 16:28
2019 年小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)資產(chǎn)總額 5000 萬(wàn)元以下,從業(yè)人數(shù) 300 人以下,應(yīng)納稅所得額 300 萬(wàn)元以 下。這個(gè)是企業(yè)根據(jù)自己的情況判斷，你符合的話就可以享受優(yōu)惠，如果后面季度不符合了，那么之前的優(yōu)惠要補(bǔ)交。
84785006
2019 12/29 16:31
老師，這是按年看的嗎，還是在公司存續(xù)期間，以前符合，之后只要不符合了，前面年限的就都得交嗎
宇飛老師
2019 12/29 16:33
不符合的當(dāng)月就要補(bǔ)交了。
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