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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請(qǐng)問培訓(xùn)費(fèi)可以在所得稅前全額扣除嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
企業(yè)發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi) 屬于職工教育經(jīng)費(fèi) 現(xiàn)在規(guī)定 職工教育經(jīng)費(fèi)，在不超過職工工資8%的基礎(chǔ)上，是可以全額扣除 超過的部分 不能扣除
2019 12/29 14:29
84784962 
2019 12/29 14:46
但是我們老板非說可以全額扣除，她說她還問了其他老會(huì)計(jì)的
84784962
2019 12/29 14:49
開的發(fā)票上面是開的其他咨詢服務(wù)*培訓(xùn)服務(wù)。
84784962
2019 12/29 14:54
如果老板硬要做全額扣除，我要怎么處理，分錄要怎么做？金額有58000元，被稅務(wù)查出來會(huì) 怎么樣？
84784962
2019 12/29 15:00
按照我們2019年總的工資薪金只能扣3049元。
許老師 
2019 12/29 15:10
開成咨詢服務(wù)的話，這個(gè)就是打政策的擦邊球了。 因?yàn)樽稍兊脑?，并不一定是職工培?xùn)的嘛。 這樣的話，XX局一般也不會(huì)追究，可以全額扣除。（當(dāng)然，太過了，也不好，比如咨詢費(fèi)要是都占了收入的一半，顯然不合理哈）
84784962
2019 12/29 15:13
這個(gè)還是沒有占到那么多的，那我可以做分錄借：管費(fèi)理費(fèi)用-咨詢費(fèi) 貸： 銀行存款，因?yàn)槲覀児臼俏幕?，我問了一個(gè)老會(huì)計(jì)，她說可以做成演出培訓(xùn)費(fèi)，這樣可以全額扣除？請(qǐng)問這樣可以嗎？
許老師
2019 12/29 15:16
嗯嗯，像你這樣做，是可以的哦。
84784962
2019 12/29 15:21
那老師是做哪一個(gè)分錄呢?是做借：管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)，貸：銀行存款。還是做借：主營業(yè)務(wù)成本-咨詢費(fèi)，貸：銀行存款，哪一個(gè)更合適呢？
許老師
2019 12/29 15:24
這個(gè)的話，做成成本，如果有收入對(duì)應(yīng)的話，可以做。如果沒有的話，還是做成管理費(fèi)用，比較好的。
84784962
2019 12/29 15:25
好的，謝謝許老師
許老師
2019 12/29 15:25
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！
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